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预缴所得税退税查询报告
市税务局分支机构负责人：
根据xx文件，我公司应在某年预付0000元的所得税，且应支付的税款应超过0000。该公司由于限制而停业，也没有营业。特殊申请将退还多付的部分。请批准希望！谢谢！
XX公司
年月日
关于2009年企业所得税最终退税的注意事项
2010-07-08 16:44:14
1.适用范围
如果纳税人在2008年和2009年年底企业所得税结算后产生了多缴的税款，请遵循以下步骤。
其次，提交信息
1.由总部集体缴纳企业所得税的企业
（1）复制“北京市海淀区国家税务局的退税申请批准表”。（请参阅填写建议）
（2）年度公司所得税申报表主要形式的副本。（最后宣布）
（3）季度《中华人民共和国企业所得税摘要税收分配分支机构分配表》的副本；如果企业的纳税额与分配额不符，纳税人必须提供解释
（4）退税所属年度所缴纳企业所得税的“一般纳税表”或“银行电子纳税凭证”的副本。（分别根据总公司和分公司）
2.其他企业（简化程序，仅提交此表格）
重复的“北京市海淀区国家税务局退税申请批准表”。（请参阅填写规范）
有关填写“海淀区国家税务局退税申请批准表”的建议
1.每年都要填写要填写的内容，并且不允许更改。
2.退税类型：退税结算
3.联系电话：请填写手机号码
4.开户银行和帐号：纳税帐号
5.预算主题：填写税收发票，如果您参与税收银行网络，请保留为空
6.税票号：18位机器号
7.如果无法填写“北京市海淀区国家税务局退税申请表”中“原始付款表”一栏的内容，则可以附上A4纸（一式两份） ），填写相同的格式，然后打印并盖章公章。
8.退税原因：请选择以下选项之一
（1）本年度利润亏损
在XX年末的企业所得税的最后结算和支付期间，我们公司全年亏损。年度申报后税后调整后的收入为×元，实际应交所得税为0元。所得税额×元，即今年可退还的所得税额×元，正在申请退税。
（2）弥补以前的损失
在XX年末的企业所得税的最后清算和缴纳中，在弥补年度XX元的损失后，实际应交所得税为￥元，而实际应交纳的预付所得税额为一年是￥元。今年应退还的所得税金额×元，现在申请退税。
（3）自开始享受税收减免
在XX年末的企业所得税的最后结算和支付期间，我们公司同意我们公司的每年×月×月×日，您可以享受免征企业所得税的优惠（或减免企业所得税，或减免15％的企业所得税）。全年应交所得税额为×元，减免企业所得税，实际应交所得税额为×元，本年度累计实际预付所得税额为×元，所得税本年度应付账款为×元。
（4）结算退税（不是以上三种类型）
在XX年末企业所得税的最后结算期间，我公司的实际应交所得税额为×元，今年累计的实际预付所得税额为×元，且当期所得税退还金额是人民币现在申请退税。
填写表格的说明：
1.企业所得税纳税申报单的每月预付款（类别A）
此表格适用于通过审计方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.从“实际预付”第2行到第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，数据是从当月的第一天到最后一天（一季度）；“金额”列，该数据是纳税人属于该季度（或该月）最后一天的当年1月1日起的累计数字。纳税人的当期所得税退款（退款）是“累计金额”第9栏“补偿（退款）所得税”的数据。
2.第11至第14行的纳税人为“根据上一纳税年度的平均应纳税所得额预付款”，第16行的纳税人为“根据税法确定的其他方法预付款”权限”：填写该表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从该月的每月（季度）的第一天到最后一天。
第四，填写每一行
该表的结构分为两部分：
1.第一部分是从第1行到第16行，纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写，包括由非居民企业设立的分支机构：实施真正预付款的纳税人应填写第9行；预付上年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应在第11至14行填写；用税务机关认可的其他方法预付税款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部将在第一部分的基础上填写第18至20行；分支将填充第20至22行。
五，填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：纳税人报告财务会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其财务会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：纳税人报告财务会计系统核算的营业收入，而机构，社会组织和私营非企业单位报告根据其财务计算的成本（费用）会计系统。此项为必填项。如果为空，它将自动设置为零。
第4行第3行：“利润总额”：填写根据会计制度计算出的利润总额减去往年应弥补的亏损以及非应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应纳税所得额。
5.第6行“应付所得税”：填写由纳税人计算的当期应纳税所得额。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
6，第7行“所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，包括减免过渡期的税收减免，小型和小型利润企业，高科技企业以及批准由税务机关或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付公司所得税金额，并且“当前金额”未填写。
8.第9行“应缴（可退还）所得税额”：填写根据税法规定计算的应缴（退还）的预付所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，第9行<0为是，填写0，未填充“此期间的金额”列。
9.第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
10.第12行“本月（季度）的应付所得税金额”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税所得额计算出的当前应纳税所得额。
季度预付费企业：第12行=第11行×1/4
每月预付费企业：第12行=第11行×1/12
11.第13行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。
12.第14行“本月（季度）应付所得税”：填写计算得出的本月（季度）应付所得税。第14行=第12行×第13行
13.第16行“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写根据该税项确认的应纳税所得额计算的本月（季度）的应付所得税金额权威。
3.填写特定项目的说明
1.第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。
2.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
3.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用核实应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
，第6行，“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）x第5行“税务机关批准的应税收入率”。
7.第7行“总费用”：根据将支出转换为费用并填写此行的方法缴纳所得税的纳税人。填写各种支出的累计金额。
8.第8行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
9.第9行“已转换收入”：填写计算结果。计算公式：转换后的收入=第7行“总支出”÷（1-第8行“税务机关批准的应税收入率”）。
10.第10行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第8行“税务机关批准的应税收入率”×第9行“已转换收入”。
11.第11行“税率”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
12.第12行“应付所得税金额”
（1）批准应纳税所得额的纳税人应填写计算结果：
根据总收入确定应纳税所得额的纳税人，应纳税所得额=第3行的“应纳税所得额”×第11行的“税率”
纳税人根据成本和费用评估应纳税所得额，应纳税所得额=第6行“应纳税所得额”×第11行“税率”
根据支出将应税收入转换为应纳税所得额的纳税人=第10行“应纳税所得额”×第11行“税率”
（2）实行核定税额征收的纳税人应报告经税务机关批准的应纳税额。
13.第13行“收入税收减免”：填写当期的实际所得税减免，第13行≤第12行。包括减免税过渡期，小型和低利润企业，高科技企业以及经税务机关批准或备案的其他减免税的税收优惠。
14.第14行“预付所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
15.第15行“应付（可退还）所得税额”：填写计算结果。计算公式：应付（返还）所得税额=第12行“应付所得税”-第13行“所得税减免”-第14行“预付所得税额”；当第15行≤0时，在此行中输入0。