应在第五行中填写，金额应填写在“特殊业务确定的应纳税所得额”中=预收账款期末余额*应税毛利率
它基于您从一月到九月的累计利润。如果您获利，则需要提前缴纳企业所得税。如果您在上一个期间已缴纳了所得税，则可以根据税额减去所缴纳的所得税来提交纳税申报表。您提到的情况应该是税务局可以让您预付款，也就是说，无论您是否实现盈利，都应该根据您是否合作来完成任务。
[答案] 2008年1月1日起实施的《国家税务总局关于房地产开发经营业务企业所得税的规定》
处理措施>公告（国税发〔2009〕31号），关于房地产企业销售未完工开发产品的税收问题
的毛利率由国家税务总局和省，自治区，直辖市地方税务局根据下列规定确定：
（1）开发项目位于各省，自治区，中央直辖市以及计划分开的城市的市区和郊区
，不少于15％；
（2）如果开发项目位于县及地级市区和郊区，则不少于10％；
（3）如果开发项目位于其他地区，则不少于5％。
因此，如果公司的开发项目满足上述条件，则应税毛利率通常不低于5％。按照国税发〔2009〕31号根据{{}}文件的精神，在应税毛利率小于或等于5％的情况下，预计毛利应小于预付营业税
此外，企业出售的未完成产品的净税项调整金额可能为负。即使这样，因为预售收入是相同的
合并公司所得税收入确认条件应像往常一样包括在年度所得税结算和支付中。
对于尚未完成的房地产企业预收款的纳税申报表，应将本年度收到的预售款总额计算为：
根据规定的估算利润率计算估算利润，并填写附表3第52行的第三列。符合资格的预售需要缴税
必须分析并计算允许扣除的商业娱乐和广告费用，并填写附表III第40行的第四列。
中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付税表（A类）
填写说明
1.此表格适用于通过审计收集方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.来自“实际预付”第2行至第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，该数据是从当月的第一天到当月的最后一天（一季度） ;“金额”列，该数据是从纳税人的1月1日到该季度的最后一天（或一个月）的累计数量。纳税人的当期应交所得税（可退还）是“累计金额”第9栏“可补偿（可退还）所得税”的数据。
2.纳税人“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”第11至14行和“按照税务机关确定的其他方法付款”第16行：纳税人：填写报告表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从每月（每季度）月的第一天到最后一天。