不要补货,只需根据实际付款额输入帐户即可。所得税是预付的,应在下一季度的所得税表中显示,并应按实际扣除额入账。这种方法不是很好,但是您的重新录制会更糟
假设企业所得税是按照应纳税额法计算的,则年底会计需要首先将总利得税调整为应纳税所得额,即模拟企业所得税的清算和缴纳(如果是税收的话)。退款,可以抵扣当期所得税费用,同时抵销应纳税额-应付企业所得税。博士:应纳税额-企业所得税应纳税额cr:所得税费用
缴纳所得税时,贷方
借款:应付税款-应付税款
贷款:银行存款
将来有所得税时
借款:所得税费用
腰带:应纳税额-应交所得税额
年终结转所得税
借:今年的利润
腰带:所得税费用
多付的所得税一直为应纳税所得额,应记入所得税借方,将在资产负债表的应纳税项中反映,金额为负。