预缴企业所得税年限-预缴企业所得税年末账务处理

提问时间:2020-04-30 05:01
共1个精选答案
admin 2020-04-30 05:01
最佳答案

企业所得税季度预缴多缴了年末需要账务处理吗

通常不需要在年末多付季度公司所得税。通常不需要进行帐户处理,并且在确定年度所得税结算后将进行帐户处理。

如果您可以在年度所得税结算期间准确计算出多付的金额,也可以使用红色字母进行退款。

预缴的企业所得税到年底发现企业亏损的,年底账务怎么处理?

您好,会计学院的李老师会回答您的问题

应付企业所得税费用的会计处理,应付企业所得税所产生的贷款应纳税额

欢迎点击我的昵称,向会计学院的所有老师提问

已经预交了企业所得税,但是年终算下来是亏损,企业所得税可以退吗?怎么做账务处理?谢谢

所得税费用科目属于损益科目,期末必须转入当年损益。

通常,不需要预提公司所得税,应在支付以下费用时直接进行:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

仅应计入所得税费用帐户,然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损,则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用,它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体,反映了企业与国家(税务局)之间的债务关系。贷方余额表示企业应支付未付的金额,借方余额则表示多付的金额。

在年度结算和付款时,根据利润情况计算的企业所得税小于预付税,然后在退货栏中填写并要求退货。

年末所得税结转分录怎么做?

以下是与公司所得税的会计处理有关的所有会计处理方法。如果仔细分析,您将理解它。希望这可以帮助。

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,并按月或按季度预缴。

1。按月或按季度计算预付所得税额:

借款:所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

2.缴纳季度所得税时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

3。新年前一年的4月30日之前,应将年度所得税减去预付税额,正数为应纳税额:

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

4。支付年度税收结算以支付应付税款:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

5.重新分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

6。年度结算和付款,如果计算得出的年度应付税款少于预付税款:

借款:应付税款-应缴企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

贷款:上一年的损益调整

7.利润再分配

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

8.经税务机关审核后,退还多缴的税款:

借:银行存款

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税:

借款:所得税

贷款:应纳税额-应纳税企业所得税(其他应收款-应收超额所得税)

10.免税企业还应输入以下内容:

借款:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

借款:应付税款-应付所得税

贷款:资本公积

借:今年的利润

贷款:所得税