我不这么认为。这与应计基础不符。月末应按规定的比例从所得税中扣除所得税，应抵扣应纳企业法人所得税，应缴纳的应纳企业法人税在抵扣时予以抵销。下个月。根据购买的发票纳税时，服务行业已预付税款。根据发票金额缴纳税款时，应从应付营业税款中扣除应纳税所得额，将银行存款或现金贷记入账，并根据月收入确认应计额营业税，借方主要营业税及附加，应付应付税款-应付营业税。
企业所得税=应税收入*税率（25％或20％）
1.如果没有其他税收调整
应税收入=会计利润
所得税=利润总额* 25％
2.如果有税收调整
应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的损失
=会计利润+（-）税收调整
应付所得税=应税收入*税率（25％或20％）
3.如果会计处理不正确，税务机关应增加收入
应付所得税=核准利润*所得税率
如果损益表是有利可图的，则将缴纳企业所得税，否则将不需要缴纳企业所得税。
企业所得税是预先收取的，分期支付，并于年底结清。计算方法如下：
在每个月末（如果是季度预付款，则在季度末）将发布财务报表。利润表包含当年的累计数字。您可以看到当年的累计利润。累计年度利润为A，那么您此时必须支付A * 25 *％的公司所得税。在第二季度，您仍然应该查看利润表。如果您的损益表中的累计利润金额小于A *（对于B），则您不要每月支付所得税，如果它高于A，那么您必须在第三和第四季度支付（BA）* 0.25企业所得税，依此类推
也就是说，从第一季度到下一个季度，损益表的利润将按顺序进行比较。如果后一个期间大于上一个期间中的较大者，则必须按企业所得税税率预缴差额。，如果您少于，则无需付款。
然后，在年底之前结算并结算。根据税法，调整会计利润，即损益表中的损益。做出决定后，与您今年已预付的税款相比，您将获得更多的退款。
纳税申报单取决于从年初到报告期的累计利润总额，即已预付的税款，如果根据累计利润计算的应纳税所得额少于预付税款，它将如果差额大于无需支付预付款。
1.如果利润表是有利可图的，则应缴纳企业所得税，否则将无需缴纳。
II。企业所得税是预收的，并于年末分期支付。计算方法如下：
三。然后，在年末，将结清帐目。根据税法，将调整会计利润，即损益表中的损益。确定后，它将与您今年已预付的税款进行比较。
四。纳税申报表取决于从年初到报告期的累计利润总额，已预付的税款，如果根据累计利润计算的应纳税所得额小于预付税款，则应缴纳差额；如果如果该金额大于预付款金额，则无需付款。