实际上，无法提前缴税，可能您的帐户有问题。
1.调整应退还企业所得税：
2.将未分配的利润结转至：
3.无需为企业应缴纳的所得税额的增加或减少而进行会计分录。通常，仅需更改税基，因此仅需调整企业所得税退税，作为2013年所得税抵免额的问题。（因为税务局通常不会退还公司证券交易所收取的税款，所以只能将其视为下一年的抵免额）
先按
I.确定估计利润率
（1）根据开发产品的类型，确定我市各类开发产品的预售收入的估计利润率如下：
1.经济适用房：3％
经济适用房实际上符合建设部，国家发改委，国土资源部和中国人民银行的有关规定，关于印发《管理办法》的通知经济适用住房”（建筑住房[2004] 77号）等。政策性商品住房。
2.普通商品房：20％。
具体指“青岛市普通商品住房管理办法”（青岛市人民政府于2004年8月发布的第168号令，于2004年10月1日生效）规定的普通商品住房。
商品房是指控制土地出让价格，降低行政费用，降低建筑成本以及出售给中等收入家庭。
3.普通商品房：25％。
普通商品房是指以完全面向市场的方式建造和运营的商品房。
4.商业直销室：30％；
首先根据上述预付款率计算预付款金额：5500 * 25％= 1375
计算预付所得税的支付=（1375-302.5-55-180）* 25％= 20937万
依法弥补损失：209.37万（税前批准）
1.按月或按季度计算预付所得税额：
借：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
3.新年4月30日之前的结算和付款，应缴纳的年度所得税减去预付税款，正数为应纳税额：
借：上一年的损益调整
贷款：应归企业的应纳税所得额
4.支付年度结算并支付应付税款：
5.利润再分配
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6.年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应付企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核批准，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9.对于多缴的所得税金额，将不退还任何税款，这笔款项将用于抵消下一年的预缴所得税：
10.免税企业还应输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付税款
贷款：资本公积
借：今年的利润
贷款：所得税