怎么判定该交企业所得税-怎么年末算计提企业所得税

企业所得税年底计提怎样计算

每月总利润* 25％

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

季度纳税申报单

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

如果实际付款与应计费用之间存在差异

借入或借出：所得税费用

借入或借出：应付税款-应付所得税

企业所得税如何计算？还有如何年终汇算清缴？

年底后的5个月内，填写企业所得税年度纳税申报表，以进行最终结算。一个纳税年度的总收入减去扣除额，例如免税收入以及非应税收入和成本，再加上根据税法调整为增加的项目，减去减少额，计算应税收入，然后乘以25％的税率。每月或每季预付。

企业所得税如何计提，如果有上年的企业所得税该如何处理。

答：1.实施会计准则或企业会计制度的人：

应计，

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

第二，实施小型企业会计准则：

上交，

借：应交税款-应交企业所得税

贷款：银行存款

结转，

借：利润分配-未分配利润

贷款：过去应付的税款和费用企业应付税款

企业所得税年末一次性计提怎么提？

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所得税通常按季度支付，并于年底结算。也有每月付款。对于财务会计核算不完善的小企业，可以按简化方法征税，即按销售额×毛利率×税率征税。

可以按季度或按月计提所得税，但是当然每个季度末的应计费用不会影响该季度第一个月和第二个月的利润表。

如果在每个月末同时提取所得税，则在月末结转所得税。

帐户处理如下：

（1）在每个月末

借：所得税

贷款：应交所得税

（2）在月底结转

借：今年的利润

贷款：所得税

（3）下个月付款时

借：应交所得税

贷款：银行存款等。

每个季节都会发生同样的事情。

当然，您在第一个和第二个季节中预先付款，并且您需要在第三个和第四个季节中累积。

如果没有按月或按季度的预付款，则不会输入。

只有在年末利润总额的基础上，根据年末利润总额通过税率调整计算出应纳税所得额后，才按照使用税率计算当年应纳税所得额。

借：所得税XXXX

贷款：应纳税额-应交企业所得税XXXX

借款时付款：应付税款-应缴企业所得税XXXX

贷款：银行存款或现金XXXX