首先填写免税和免税表格,填写您自己公司遇到的项目(除非没有特殊行业),然后填写主表格(填写利润表格),然后填写附表
PS:季度报告是预付费的。不要惊慌。年度结算和汇款是结论的重点。
季度所得税报告应在月度利润表中报告当年的利润,而不是当前季度的利润。
填写报告的方法是填写当年的利润,计算应纳税额减去预付所得税(上一季度预付)
最后,本季度的应纳税额
季度所得税报告不会每季度预付。这是一个简单的示例:
公司是一家季节性公司,第一季度亏损200W,第二季度亏损300W,第三和第四季度盈利550W。按照您的方法,那年的550 * 33%= 181.5W税的预付款实际上是50 * 33= 16.5瓦
,公司为此花费了超过160万营运资金
《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税应当按月或者按季度预缴。
企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预付的公司所得税申报表,并提前缴纳税款。
企业应在年底后的五个月内向税务机关提交年度公司所得税申报表,并结清并结清退税款。
企业在提交公司所得税申报表时,应按照规定附上财务和会计报告以及其他相关材料。
您的公司每季度支付一次公司所得税。每个季度结束后的15天内,您必须申报上一季度的公司所得税。您声明的时间不是三个月,而是公历的四分之一。例如,第二季度的企业所得税申报应在7月15日之前。
以上所有费用均为预付款。纳税人在年终后的5个月内以非常规固定额征收企业所得税的,将在当年完成企业所得税的结算和缴纳。定期按固定金额征收企业所得税的纳税人无需结清付款。
中华人民共和国企业所得税月度(季度)预付税表(A类)
填写说明
1.此表格适用于通过审计收集方式申报企业所得税的居民纳税人,以及在中国设立机构按月(季度)预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次,表格标题项目:
1.“税收期”:纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天(季度)。
年中开始营业的纳税人填写从当月(季度)的一天到季度的最后一天的“纳税期”,并从下个月起正常报告(25美分硬币)。
2.“纳税人识别号”:填写税务机关签发的税务登记证号码(15位)。
3.“纳税人姓名”:在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.来自“实际预付”第2行至第9行的纳税人:填写“当前期间的金额”列,该数据是从当月的第一天到当月的最后一天(一季度) ;“金额”列,该数据是从纳税人的1月1日到该季度的最后一天(或一个月)的累计数量。纳税人的当期应交所得税(可退还)是“累计金额”第9栏“可补偿(可退还)所得税”的数据。
2.纳税人“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”第11至14行和“按照税务机关确定的其他方法付款”第16行:纳税人:填写报告表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从每月(每季度)月的第一天到最后一天。