借款：上年度损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
1.营业总收入，营业成本和利润总额应按照本季度三个月的利润表填写。
2.公司所得税税率为25％。
3.应付所得税=利润总额* 25％。
4.所得税减免和实际缴纳的所得税应根据实际情况填写。
在资产负债表上，只需在“货币资金”项目中填写注册资本（如果不是全部现金，则将其记录在其他流动资产相关项目中），然后在实收金额中填写相应的金额。首都。在
损益表中，营业收入和营业成本都用零填充，而其他收入可能不填。
如果您去国家税务厅，他们会教您如何填写公司所得税表格，只需照原样填写即可。我也在本月申请零，费用将在下一期间支付。最好在本月报告零。前后需要五分钟。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。
银行填写附表4第6行“损失的公司所得税详细清单”的第十列。但是，它不得超过此表第23行的“税项调整后收入”。
25.第25行“应税收入”：金额等于此表的第23-24行。
此银行不能为负数。在此表的第23行或根据上述各行的顺序计算结果。这条线是负的，并且银行的金额用零填充。
26.第26行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税额”：该金额等于此表的25×26行。
28.第28行“所得税减免”：填写纳税人按照税收法规实际减少的企业所得税金额，包括国家需要支持的小型低利润企业，高科技企业，享受减免税优惠政策的企业，法定税率与实际执行税率之间的差额，以及企业所得税其他减免税额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第33行进行了计算和报告。
29.第29行“贷方所得税额”：填写纳税人在购置环保，节能节水，安全生产等专用设备方面的投资。设备投资的10％可以来自公司当年应支付的信用额度应支付的所得税额；如果当年的信用额不足，则可以在接下来的五个纳税年度结转该信用额。世界银行在附表5“税收优惠的详细清单”的第40行进行了计算并报告了这一情况。
30.第30行“应付税款”：金额等于此表的第27-28-29行。
如果在国外的企业缴纳的所得税额小于信用额度，则应根据在国外缴纳的实际所得税额来申报“外国所得税信用额”。大于信用额度的，按照信用额度上报。对于超出信用额度的部分，可以将当年税收抵免后的余额用于抵扣未来五年内年度信用额度的余额。
33.第33行“应付实际所得税”：填写当期的实际应纳税所得额。
34.第34行“当年累计的实际所得税金额”：填写纳税人根据税收法规在当年纳税年度累计的每月（每季度）所得税付款。
35.第35行，“纳税人总公司支付预付的税款”：报告了总纳税额的主要纳税人总公司每月累计预付了在总公司所在地支付的所得税（按季度）。
随附于“中华人民共和国企业所得税摘要纳税分公司企业所得税分配表”。
36.第36行“总公司对国库进行的财政调整所支付的税款汇总”：报告总税款的总公司已在每月（季度）在总公司的地点进行了财政调整，并已预先支付了税款根据税法规定特别帐户所得税。