在线纳税申报系统具有所得税申报表，可以将其与增值税等表格一起上载。
企业所得税的清算和支付是每年的3月1日至5月31日期间，根据新的企业所得税法，通过从收支，成本到支出，在财务的各个方面（例如税法中提到的收入）的年度会计帐户，有应纳税所得额，税收减免收入，扣除额，成本，工资和福利，捐赠广告等根据企业所得税法，应增加应纳税所得额，并减少应减少的额度。增加和减少都结束了。如果应纳税所得额大于零，则将按适用的税率支付税款。零将不纳税，亏损将由税务局批准以弥补次年的亏损。
结算和结算企业所得税需要提交什么材料？如果您的公司需要缴纳通过审计收取的公司所得税，则需要报告年度报告，公司所得税报告和相关的业务报表。
如果这是一家已被批准收取所得税的企业，而不是未获批准的应纳税额，则需要报告除相关业务报表以外的所有内容。对于财务报告年度报告和所得税年度报告，重要的是要注意不要忽略税收优惠明细表。
如需要相关文件依据，可以参考国税发〔2009〕79号《第八条》，纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写并提供以下有关资料：
（1）年度公司所得税申报表及其时间表；
（2）财务报表；
（3）备案相关材料；
（4）总公司及其分支机构的基本信息，分支机构的税收方式以及分支机构的预缴税款；
（5）如果委托代理机构进行纳税申报，则应签发由双方签署的代理合同，并由代理机构签发报告，其中应包括税收调整项目，原因，依据，计算过程，调整金额等内容应随附；
（6）涉及关联方交易，并同时提交《中华人民共和国年度关联交易报告表》；
（7）主管税务机关要求提供的其他相关材料。“
国税发〔2009〕2号《实施审计征收的居民企业和在中国境内设立机构和地点并根据事实申报并缴纳企业所得税的非居民企业给税务机关的所得税申请表应随附“中华人民共和国年度关联方业务交易报告表”，包括“关联关系表”，“关联交易摘要表”，“购销表”，“劳动表” ，“无形资产表格”“固定资产表”，“资金表”，“境外投资状况表”和“境外支付状况表”。
对于结算和结算的数据调整，仅调整税单，不调整科目。当涉及企业所得税时，有必要考虑所得税。
跨年度字：借入：上一年的损益调整贷款：应纳税额-企业所得税结转损益：借入：未分配的利润贷款：上一年度的损益调整税支付：借入：交税企业所得税贷款：银行存款。根据《企业所得税暂行条例》，企业所得税按年计算，并按月或按季度预缴。每月（每季度）预付款（通常是每季度预付款），公司年终结算和所得税的会计处理方法如下：
1。按月或按季度计算预付所得税额：
借款：所得税
贷款：应付税款-应缴企业所得税
2.缴纳季度所得税时：
借：应交税款-应交企业所得税
贷款：银行存款
3。新年5月30日之前，应在5月30日之前结算年度应交所得税减去预付税款。正数是应纳税额：
借：上一年的损益调整
4。支付年度税收结算以支付应付税款：
5.利润再分配
借款：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
6。年度结算和付款，如果计算得出的年度应付税款少于预付税款：
借款：应付税款-应缴企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
7.利润再分配
贷款：利润分配-未分配利润
8.经税务机关审核后，退还多缴的税款：
借：银行存款
贷款：应纳税额-应纳税企业所得税（其他应收款-应收超额所得税）
9.不使用多缴的所得税退税来抵消下一年的预缴所得税：
10.免税企业还应输入以下内容：
贷款：应付税款-应付所得税
借款：应付税款-应付所得税
贷款：资本公积
借：今年的利润
贷款：所得税