预交的企业所得税 怎样调平-预交的企业所得税 年末亏损

提问时间:2020-04-30 03:03
共1个精选答案
admin 2020-04-30 03:03
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预缴的企业所得税到年底发现企业亏损的,年底账务怎么处理?

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应付企业所得税费用的会计处理,应付企业所得税所产生的贷款应纳税额

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当年企业预缴了企业所得税,但还有以前年度的亏损怎么处理

在结算和支付时,应先抵销以前的损失,然后计算当年的所得税。如果本年度应交所得税额大于预付款项,则应予缴纳;如果在抵消上一年的损失后计算的所得税少于预付款项,则可以申请退还多付款项,或者可以留在税务局索取余额。

企业所得税先预缴,但实际是亏损要如何调整?

无需进行任何调整,实际的预付公司所得税会反映在年度公司所得税申报表中,而今年的实际应交(已退还)所得税金额是负数,即多付,反映在税收中税务局管理信息系统。“可退还所得税金额”可用于抵销下一年应缴纳的所得税,如果金额较大,可申请退税。

已经预交了企业所得税,但是年终算下来是亏损,企业所得税可以退吗?怎么做账务处理?谢谢

所得税费用科目属于损益科目,期末必须转入当年损益。

通常,不需要预提公司所得税,应在支付以下费用时直接进行:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

仅应计入所得税费用帐户,然后在年末根据结算方式结算并转至当期利润。

如果您一直在亏损,则无需将预付的公司所得税结转为所得税费用,它直接与应纳税企业所得税帐户相关联

应付税款是债务主体,反映了企业与国家(税务局)之间的债务关系。贷方余额表示企业应支付未付的金额,借方余额则表示多付的金额。

在年度结算和付款时,根据利润情况计算的企业所得税小于预付税,然后在退货栏中填写并要求退货。