《国家税务总局关于发布《中华人民共和国年度（季度）月度（季度）企业所得税申报表（2015年版）及其他报告的公告》（国家税务总局公告2015年第31号） ）所得税月度（季度）月度预付税申报表（A类，2015年版）“和填写说明：第4行“利润总额”：填写根据国家会计准则（例如公司会计制度和公司会计）计算的总利润标准。该银行的数据与利润表中列出的总利润一致。第8行“弥补上一年的损失”：根据税法规定，在上年度无法弥补的损失中，可以在扣除企业所得税之前弥补。
根据上述政策，当企业宣布第二季度企业所得税时，报告的利润总额的“累计金额”是指抵消第一季度亏损后的利润总额。
账面价值一栏：填写纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日各项资产的账面价值。
税基（2）栏：填写纳税人根据税法规定在清算开始日期的每项资产的税基金额，即购置资产时确定的税基。在清算开始日期之前扣除在纳税年度中，已按照税法规定扣除了税前的折旧，摊销，准备金等余额。
可变现价值或交易价格（3）列：填写纳税人清算过程中每项资产的可变现价值或交易价格。
资产处置损益（4）列：填写纳税人的资产可实现价值或交易价格减，税基余额等于可实现价值或交易价格（3）列税基（2 ）柱。
扩展配置文件：
预防措施：
《公司法》第167条第4款规定，公司弥补亏损并提取公积金后的剩余税后利润应由有限责任公司按照以下规定分配：本法第三十五条，股份有限公司按照股东持股比例分配，但公司章程未按照持股比例分配。
如果企业在公司章程中规定未按照持股比例（投资比例）进行分配，则无法报告其内容。