预付账款损失企业所得税-预付账款企业所得税汇算

提问时间:2020-04-30 02:34
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admin 2020-04-30 02:34
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当月企业预付账款大于收入用交企业所得税了是么

具体问题的具体分析,如果有一个企业的预付账户大于收入,并且验证了该账户不包含在收入中,则需要缴纳企业所得税。

预付账款怎样税前扣除

企业预先支付租金而没有发票,并且想扣除税前的钱,这是不可能的。

没有发票,无论您如何处理帐户,都无需扣除公司所得税

无需输入发票即可输入帐户。但是,有必要在结清所得税之前先获取发票,然后才能在扣除税前扣除发票。

上一年度预付账款错记管理费用怎么调整

帐户处理如下:

1,冲销:

借:上一年的损益调整(红色字母)

贷款:银行存款(红色字母)

2.修正:

借:预付款

贷款:银行存款

3.补充公司所得税:

借:上一年的损益调整

贷款:应纳税企业所得税

4.上一年的损益调整结转:

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润。

预付账款无法收回,列入营业外支出,对吗?所得税汇算清缴的时候需要把这部分调增吗?应付账款不用付了

企业所得税结算时,营业外支出应当逐项增加为应纳税所得额。

营业外支出最初是指营业外项目上的支出。在营业外支出中,根据税法规定可扣除税前扣除,如符合条件的捐赠支出,固定资产清洁支出等;扣除所得税前的费用,例如没收费用。

在结算和付款时,营业外支出已在收入中得到补偿(在计算利润时已扣除了营业外支出)。计入利润以形成应税收入。

最后,根据调整后的应税收入乘数税率计算应付公司所得税。