具体问题的具体分析，如果有一个企业的预付账户大于收入，并且验证了该账户不包含在收入中，则需要缴纳企业所得税。
企业预先支付租金而没有发票，并且想扣除税前的钱，这是不可能的。
没有发票，无论您如何处理帐户，都无需扣除公司所得税
无需输入发票即可输入帐户。但是，有必要在结清所得税之前先获取发票，然后才能在扣除税前扣除发票。
在四月和九月付款时：
借：预付款
贷款：银行存款
4月份收到货物，因为发票尚未到达临时估计数并进入仓库：
借：库存商品（或原材料）
贷款：预付款帐户（或应付帐款-临时估算存储）
9月初，原始的临时估计被冲销：
借用：库存的红色商品（或原材料）
9月收到发票时：
应付税款-应付增值税（进项税）
贷款：预付款
7月份的企业所得税支付与所购买商品的相关帐户处理无关。