一月至三月的利润需缴纳企业所得税
提款时借：所得税费用
贷款：应付税款-应付企业所得税
月末结转利润
借：今年的利润
贷款：所得税费用
下个月付款时
借款：应付税款-应缴企业所得税
贷款：银行存款
企业所得税审计征管公司采用“预付季度（每月）年终汇款”的方式。一般而言，季度报表必须在季度之后的15天内提交，结算和结算必须在年底之后的4个月内进行。报告期也是纳税期，逾期付款将收取滞纳金。延期缴纳的，由省税务局批准。在线税收报告是税收收集和管理过程，具体取决于各个地方税收收集和管理方法的级别。