可以在财务报表中填入预付款或其他流动负债,在表三的第40行中填入最后清算的增加额,其他扣除项目是非法票据。
在季度预付款中无需支付公司所得税。
的应计费用可以在预付所得税时根据合同协议扣除,但在结清年度结算时必须获得法律证据(例如:房租发票)。如果没有法律费用,则应调整应计费用以增加应纳税所得额以弥补公司所得税。
每月扣缴
应税收入=利润总额(应税收入)-免税收入-上一年要弥补的亏损额。
应付企业所得税=应纳税所得额×适用税率。
年终结算和结算。
应税收入=利润总额(应税收入)-免税收入-去年弥补的亏损额±税额调整。
因此,当年末结算时,必须对与税法不一致的暂时性差异和永久性差异进行税收调整。
《企业所得税法》规定,企业所得税应按月(季度)预先支付,并于年底结清。