收入是本季度三个月的总和，成本是本季度三个月的总和。总利润是利润表上的总利润。如果您是小型微型企业，则必须减去总利润。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助
所得税的会计分录：
1.在第一季度末，根据第一季度的总利润乘以适用的税率，在计算应付所得税时：
借：所得税
贷款：应付税款-应付所得税
2.在第二季度末，根据第一季度和第二季度的利润总额乘以适用的税率，再减去第一季度的已支付金额，计算应缴所得税。付款时间：
3.在第三季度末，根据第一季度，第二季度和第三季度的总利润乘以适用的税率计算应付所得税。扣除最近两个季度的付款金额后，付款时：
4.年末，根据当年的利润总额，按照应税法进行增减调整后，为应纳税所得额，按当年应纳税所得额计算应纳税所得额乘以适用的税率，减去前三个季度偿还金额为：
如果在整个年度的最终决算后多缴了所得税，即当四分之三的应付金额大于全年的应付金额时，应进行相反的输入并退税应申请。
1.增值税报告流程：
1.在每月的10号之前（如果10号是假期，可以延长一天），请到主管税务局的收税办公室申报税款并填写增值税申报表。报酬取决于纳税人的类型：填写主要表格和八张付款表格是一般纳税人；如果是小规模纳税人，则只需填写一张主表格和一对付款表格。
2.增值税申报方法包括手工申报，IC卡申报和在线申报。手工申报和IC卡申报都需要到税务机关申报。不同之处在于，IC卡声明必须首先写入企业的计算机中。卡，然后向税务部门报告。在线申报是在线下载申报表，填写完毕后上传。每个公司的声明方法不同。如果您不知道申报方法，可以向主管税务机关的征税办公室查询。
以上是原始的声明方法。现在我们使用的神舟好天氏症候群管理软件并不像原来那样繁琐，只要您输入相关数据报告就可以生成并打印出来
2.企业所得税申报
1.企业所得税是在每个季度结束前15天提交的。具体而言，明年1月15日（报告至上一年）是4月15日（从1月至3月报告），7月15日（从4月至6月报告），10月15日（从7月至9月报告）。10-12）在宣布和缴纳企业所得税之前，应于次年4月底之前按季度（如果本季度有应缴纳的所得税）预缴企业所得税。
2.对于2002年1月1日之前成立的企业，公司所得税在地方税中申报；对于2002年1月1日以后成立的新企业，公司所得税在国家税中申报。独资企业不是企业所得税的纳税人，而是个人所得税。股份制企业和有限公司（包括新的一人公司）必须缴纳企业所得税。
3.税号是指税务登记证编号。它由技术监督局组织代码前面的六位区号组成。地方税收的税务登记证号码比国家税收多三位数（以后添加三个零）。""
报税的方式有很多，包括手工表格申报，IC卡申报和在线申报。
一般纳税人在进行电子纳税之前必须进行电子纳税复制。
一般纳税人的企业应提交纳税申报表，例如增值税申报表，附表1至4和两个其他石油行业附表。
非普通纳税人的企业应报告纳税申报表，例如营业税，附加税和资源税。
所有企业都必须报告资产负债表和利润表。当然，要报告会计报表，必须处理公司的帐户。
企业所得税纳税申报表（适用于经批准的征收企业）
1.纳税人在每季度申报并缴纳企业所得税时，应按照批准的征收方法（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税，使用此表格。每月）和每年。
2.填写特定项目的说明
1.第1行“总收入”：填写当期获得的每个收入的总额。（按总收入核定应纳税所得额的纳税人）
2.第2行“费用和支出”：填写当期包括的费用和支出总额。（纳税人根据成本费用核算应纳税所得额的，填写报告）
3.第3行“应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
4.第4行：“应税收入”：
（1）对于根据总收入批准应税收入率的纳税人，计算公式为：应税收入=总收入×应税收入率。
（2）对于根据成本评估应纳税所得额的纳税人，计算公式为：应纳税所得额=成本费用支出÷（1-应纳税所得额）×应纳税所得额
5.第5行“适用税率”：根据第4行中“应纳税所得额”的金额或所得税政策中指定的适用税率确定的适用税率。
6.第7行“实际预付所得税金额”：填写当年的累计预付公司所得税金额。
7.实施应纳税所得额验证的纳税人可以填写第6行，第7行和第8行。其中，第六行填写了主管税务机关批准的当期累计应纳税额。
填写表格的说明：
1.企业所得税纳税申报单的每月预付款（类别A）
此表格适用于通过审计方式申报企业所得税的居民纳税人，以及在中国设立机构按月（季度）预缴企业所得税的非居民纳税人。
其次，表格标题项目：
1.“税收期”：纳税人填写的“税收期”是从公历的1月1日到该月的最后一天（季度）。
年中开始营业的纳税人填写从当月（季度）的一天到季度的最后一天的“纳税期”，并从下个月起正常报告（25美分硬币）。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人姓名”：在税务登记证中填写纳税人全名。
3.填写各列
1.从“实际预付”第2行到第9行的纳税人：填写“当前期间的金额”列，数据是从当月的第一天到最后一天（一季度）；“金额”列，该数据是纳税人属于该季度（或该月）最后一天的当年1月1日起的累计数字。纳税人的当期所得税退款（退款）是“累计金额”第9栏“补偿（退款）所得税”的数据。
2.第11至第14行的纳税人为“根据上一纳税年度的平均应纳税所得额预付款”，第16行的纳税人为“根据税法确定的其他方法预付款”权限”：填写该表中“当前期间金额”的第11至14和第16行的数据是从该月的每月（季度）的第一天到最后一天。
第四，填写每一行
该表的结构分为两部分：
1.第一部分是从第1行到第16行，纳税人根据自己的预付款申报方法分别填写，包括由非居民企业设立的分支机构：实施真正预付款的纳税人应填写第9行；预付上年每月或每季度应纳税所得额的纳税人应在第11至14行填写；用税务机关认可的其他方法预付税款的纳税人应填写第16行。
2.第二部分是从第17行到第22行。实施总纳税的总部将在第一部分的基础上填写第18至20行；分支将填充第20至22行。
五，填写特定项目的说明：
1.第2行“营业收入”：纳税人报告财务会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其财务会计系统计算的收入。
2.第3行“运营成本”：纳税人报告财务会计系统核算的营业收入，而机构，社会组织和私营非企业单位报告根据其财务计算的成本（费用）会计系统。此项为必填项。如果为空，它将自动设置为零。
第4行第3行：“利润总额”：填写根据会计制度计算出的利润总额减去往年应弥补的亏损以及非应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。
4.第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应纳税所得额。
5.第6行“应付所得税”：填写由纳税人计算的当期应纳税所得额。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。
6，第7行“所得税减免”：填写当期的实际所得税减免，包括减免过渡期的税收减免，小型和小型利润企业，高科技企业以及批准由税务机关或其他减免税备案。第7行≤第6行。
7.第8行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付公司所得税金额，并且“当前金额”未填写。
8.第9行“应缴（可退还）所得税额”：填写根据税法规定计算的应缴（退还）的预付所得税额。
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度平均应纳税所得额预付的省际和市级总部：行14×分支机构的预付比例的50％；根据上一个纳税年度省内跨省总部的应纳税收入的月度或季度平均预付款项：行14×分支机构所占预付款项比例的40％。
（3）省际和市级总行以税务机关批准的其他方式预付：行16×分支机构预付份额的50％；省内跨省通过税务机关批准的其他方式预付市/县总部：行16×分支机构预付比例的40％
（本行分行填写总行宣布的第20行“分行收入所得税额”
（4）以上第18至20行，如果所有纳税人和分支机构的总税率相同，则填写“通知”；如果总纳税人的总税率与纳税人的总税率不相同，根据《国家税务总局》的规定计算并上报《关于企业纳税企业所得税征收管理暂行办法的通知》（国税发〔2008〕28号）。即，未建立第9行或第14行或第16行与第18-20行之间的关系，并且“中华人民共和国企业所得税摘要税收分配科”中各分支机构共享的所得税额之间的关系分配表”×分配比率=未建立分配税计算。
18.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表格”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
19.第22行“所得税的分配”：根据当前总行申报表“收入的共享所得税”第20行填写汇总纳税分支机构×此表的第21行“分配比例”量。
2.每月（每季度）企业所得税纳税申报表（B类）
1.纳税人在申报并缴纳企业所得税时，应按照批准的征收和管理措施（包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法）缴纳企业所得税，使用此表格。每月（每季度），包括依法征税代理商指定的扣缴义务人。其中：按应纳税所得额核定的纳税人，按照总收入，费用和支出，支出折算的方式填写。
1.“税收期”：纳税人报告的“税收期”是从公历的1月1日到该季度（月）的最后一天。
年中开业的纳税人应将“税期”报告为当月（季度）的第一天至当月的最后一天（季度），从下一年开始正常月（季度）报告情况。
3.填写特定项目的说明
1.第1行“总收入”：根据总收入验证应税收入率并填写此行的纳税人。填写当年获得的总收入。
2.第2行“税务机关批准的应税所得率”：填写主管税务机关批准的应税所得率。
3.第3行“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应税收入=第1行“总收入”×第2行“税务机关批准的应税收入率”。
4.第4行“费用总额”：根据费用和费用核实应纳税所得额的纳税人应填写此行。填写今年发生的各种费用。
5.第5行“税务机关批准的应税收入率”：填写主管税务机关批准的应税收入率。
，第6行，“应税收入”：填写计算结果。计算公式：应纳税所得额=第4行“总成本”÷（1-第5行“税务机关批准的应税收入率”）x第5行“税务机关批准的应税收入率”。
7.第7行“总费用”：根据将支出转换为费用并填写此行的方法缴纳所得税的纳税人。填写各种支出的累计金额。