纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或者少报收入，并采取转移或者隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
作为会计师，有必要了解一些合理的避税方法，否则很有可能会被老板解雇！什么？您甚至还不知道！那你今天就有福了。我将向您介绍7种方法。您必须努力学习，并拥有美好的未来！
1.利用国家税收优惠政策
现在，全国各地的经济开发区如雨后春笋般冒出来。他们引入的促进投资的条件非常诱人，其中大多数通过减少或免征企业所得税数年来吸引资本，技术和人才。
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在具有税收政策的税收优惠区中注册公司不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我们的工业园区注册公司的示例。
30％到60％的本地保留奖励措施可支持注册企业的园区增值税；
企业所得税按当地保留奖金的30％〜60％收取；
每月退还财务支持，同月缴纳税款，并在次月提供支持；
个人（小规模）企业可以申请征收征税，批准后综合税负在5％以内；
案例分析：
销售公司：以实际增值税/企业所得税1000万元为例。对企业的支持金额如下：（{}}增值税奖励1000 * 50％* 50％= 250万
企业所得税优惠政策1000 * 40％* 50％= 200万
2000万税，获得450万支持奖
如果是高科技企业，折扣可能会更大！高新区的高新技术企业，按15％的税率征收所得税；高新技术企业自投产之日起两年内免征所得税；以“三废”为主要原料的企业可在五年内减免所得税;事业单位的技术转让及相关咨询，服务，培训等，年纯收入在30万元以下的暂免征所得税等。
2.让销售避税
营利性销售可以降低销项税，大幅降低销售价格，以换取价格优势，并增强产品市场竞争力，但会影响国家税（例如增值税，企业所得税等），对企业有利，对税收不利。所以要小心
3.分担费用
常用的费用分摊原则通常包括实际费用分摊，平均摊销和不定期摊销。只要我们仔细分析折旧计算方法，就可以总结出一般规律：
不管使用哪种分配方式，只要将成本尽早分配到成本中，那么早期成本分配的成本越大，越能达到避税的目的。 。至于哪种分配方法最能帮助企业达到最大的避税目的，则需要根据预期费用的时间和金额进行计算，分析和比较，最后确定。
4.转让定价方法
高进低出，或低进高出的关联公司，转移利润，涉及公司所得税，增值税等；改变总行利息和管理费的支付方式，影响利润；改变投资状况，并逃避资本等避免税收。
5.资产租赁
租赁是指一种经济行为，在这种经济行为中，出租人在承租人收取租金的条件下，在合同规定的期限内将资产出租给承租人以供使用。从承租人的角度来看，租赁可以避免企业购买机械设备的负担以及避免设备陈旧和设备陈旧的风险。由于租金是从税前利润中扣除的，因此可以抵消利润以实现避税。
6.电子商务避税
企业利用电子商务的隐瞒来避免成为常设机构和居民法人来逃避所得税；利用电子商务的快速流动性在虚拟避税天堂进行逃税，增值税和消费税；使用电子商务计税具有侵蚀性，掩盖了进出口商品和服务的数量，并逃避了关税。
7.充分利用税后差异避税
用流行的术语来说，税收筹划是合理的税收节省。税收筹划已引起企业越来越多的关注，已成为许多中小企业必须考虑的问题之一。那么公司如何计划税收？
首先，灵活选择税种
从税收制度的角度来看，税收负担弹性的大小决定了税收筹划的空间。税收制度的刚性越大，灵活性越差或税收优惠越少，纳税人规划税收的可能性和空间就越小。因此，国家税收制度的灵活性和优惠政策的数量决定了纳税人进行税收筹划的可能性和运作空间。
从税收类型的角度来看，税收类型的税收灵活性决定了税收筹划的重点。原则上，税收筹划可以针对所有税收，但是由于不同税收类型的性质不同，税收筹划的方法，方法和收益也不同。
实际上，选择对决策有重大影响的税收类型作为税收筹划的重点；选择对税收负担具有更大灵活性的税收类型作为税收筹划的重点，具有更大税收负担灵活性以及更大的税收筹划潜力。一般来说，税收来源大，税收负担扩张的弹性也很大。因此，税收筹划自然会针对主要税收。
此外，税收负担的弹性还取决于税收要素的构成。这主要包括税基，扣除额，税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收优惠越多，税负就越轻。税收负担的弹性越大，税收筹划（例如企业所得税和增值税）的潜力就越大。
第二，符合税收优惠政策
设计税收时，通常会有税收激励措施。如果企业充分利用税收优惠政策，可以享受节税优惠。
目前实行的七项新减税措施是：
1.将一次性扣除税款的企业新购置的研发仪器和设备的最高价值从100万元提高到500万元。实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
2.将享受将企业所得税减半的优惠政策的微型和微型企业的年度应税收入上限从50万元提高到100万元。实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。
3.企业取消的海外研发费用不受额外扣减限制。从2018年1月1日起生效。
4.将高科技企业和科技型中小企业的亏损结转期限从5年延长至10年。从2018年1月1日起生效。
5.将一般企业的员工教育费用的税前扣除上限与高科技企业的上限从2.5％统一为8％。从2018年1月1日起生效。
6.对纳税人根据实收资本和资本公积总额设立的资金账簿征收的印花税应减半，而对其他账簿逐笔征收免征印花税。从2018年5月1日起生效。
7.目前正在八个综合创新改革试验区和苏州工业园区试点的风险投资企业和天使投资人将对种子和初创技术型企业进行投资，并扣除其应纳税所得额的70％。优惠政策已扩展到全国。公司所得税和个人所得税的优惠政策
改变纳税人的结构
在进行税收筹划之前，公司必须首先考虑是否可以避免成为某种纳税人。例如，根据1994年实施的增值税和营业税法规，公司更愿意成为增值税的纳税人，而不是营业税的纳税人，因为增值税的总税负比总税负轻。
第四，重视财务管理
税收筹划还涉及公司财务管理。例如，公司负债的利息可以扣除为所得税减免，以享受所得税优惠。股利支付不能扣除。它只能在企业的税后利润中分配，因此债务资本计划具有节税的优势。税收筹划与避税和逃税有何不同？
税收筹划是指纳税人在合法合规的前提下，使用在国家不同地区明确规定的不同税收优惠政策，并对公司的业务，投资和财务管理活动使用事先的计划和安排。尽可能为企业减轻税收负担并节省成本。
逃税是指通过使用各种虚假欺诈方法（例如虚假报告，虚假报告，隐瞒和伪造）（例如范冰冰阴阳合同事件）而未能支付或少付税款的纳税人的行为，一直在嗡嗡作响。
避税是纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷来减少通过非非法手段应缴税款的行为。这显然符合税收法律和法规，但与立法意图背道而驰。形成。因此，严格来说，避税和逃税是非法的。国家只允许税收计划，国家政策鼓励和指导税收计划。
依法纳税是每个公民的义务。在中国，可以说征税是所有富人的噩梦。自第三阶段黄金税实施以来，电子税收的征收和管理已经实施，统一了全国土地税收征管应用系统版本，并建立了统一的中国的税收服务平台已经实现了国家税收数据的高度集中，进一步规范了国家税收执法，因此可以说逃税和逃税基本上可以说再见了，有钱人将面临中文版的衰落CRS并让隐藏资产消失。，然后考虑通过保险的避税功能尽可能减少税额。
保险产品的避税功能主要涉及两种税，一种是遗产税，另一种是个人所得税。
01
保险节税功能的遗产税
受益人收到的保险金属是遗留物吗？最高人民法院关于保险利益是否可以作为被保险人遗产的答覆：
1.根据中国保险法规有关规定的精神，被保险人的财产是否可以包括个人保险利益，取决于被保险人是否指定了受益人。委托受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人寿保险费；如果未指定受益人，则人寿保险费应在被保险人死亡后视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。
2.财产保险不同于人寿保险。财产保险不存在指定受益人的问题。因此，财产保险金属属于被保险人的财产。
《中华人民共和国保险法》第42条：
被保险人死亡后，在下列任何情况下，保险金应视为被保险人的财产，保险人应按照保险金的规定履行支付保险金的义务。中华人民共和国继承法：
（1）收款人未指定，或者收款人的指定未知且无法确定；
（2）受益人先于被保险人死亡，并且没有其他受益人；
（3）受益人依法丧失了受益权或放弃了受益权，没有其他受益人。
如果受益人和被保险人在同一事件中死亡，并且无法确定死亡顺序，则假定受益人首先死亡。
这一段的意思很简单。如果在保险合同中未指定受益人，则保险金为被保险人的财产。
如果是遗产，则被保险人在其一生前都有债务，那么愿意接受继承权的受益人也需要在被保险人之前承担债务。换句话说，在债权具有偿还债务的优先权之后，法定受益人可以收取剩余部分。但是，如果指定了受益人，则被保险人的死亡保险金应在受益人的财产内，并且无需偿还被保险人的债务。
因此，如果要使用保险产品来逃避遗产税，则必须满足两个条件：
（1）产品必须是针对人类生命的人寿保险；
如果是定期人寿保险，则到期后，被保险人仍然活着，将保险金计入被保险人的资产，将被保险人的死亡计为遗产。
（B）指定保险合同的受益人。
这里的受益人是指死亡的受益人，即保险人指定的在其去世后从保险公司获得赔偿的人。
02
个人所得税
《中华人民共和国个人所得税法》第4条第5款规定，对保险赔偿免税规定了明确的定义，保险赔偿免征个人所得税。
这里应注意，个人所得税免税仅是保险索赔，并不适用于所有保险单。而且这里的保险利益和保险补偿是不同的，保险利益不是补偿，具体是指投资保险的股利和利息。
保险索赔是指客户离开保险后收到的索赔。通常，他们指的是重大疾病的保险金，事故保险的医疗费和死亡赔偿金。
因此，保险“避税”通常可以避免针对非股息的保险索赔。
但是，该政策的其他好处，例如到期付款，奖金和帐户价值升值，在法律上是模棱两可的，并且尚未在司法实践中征收。
在我国，由于国家尚未明确规定应征收遗产税，因此并未合法使用保险来避免税收。相反，它仅在深圳进行了试点工作。目前，只有《个人所得税法》的有关规定规定，保险索赔免征个人所得税。
但是，在国外，使用保险合规性来避免遗产税一直很普遍。富裕的外国人购买高价值的人寿保险，可有效避免由于大量资金和财产扣押而产生的利息所得税和遗产税。同时，保险公司指定受益人的独特方法也可以有效避免财产纠纷。对于富人而言，尽早计划一生的财富是您自己和家人的明智选择。
但是，保险系统设计的初衷并不是要帮助债务人实现避税。不论是在大陆法系还是在香港法律规则内，保险的性质都是分担损失和经济赔偿。
中国保监会第134号文件《中国保监会关于规范人寿保险公司产品开发和设计行为的通知》要求保险业恢复其原始资源，即保险业的核心。这是让人寿保险恢复其原始来源，从而使保险真正使人民受益群众。
一个人的一生是冒险。
一个人最大的风险是什么？无非就是死亡和疾病。
尽管保险无法防止风险的发生，但是保险可以为您分担风险，并将风险造成的损失降低到最低程度的金融工具。通过投保适当的保险类型，您可以在发生事故和疾病时减少我们的负担经济损失。
根据中央电视台发布的“ 2018中国经济生活调查”，保险投资已连续三年成为理财的首选，这意味着保险在我们的生活中变得越来越重要。
对于绝大多数的小型和微型企业而言，过去几年一直很困难。
小型和微型企业的概念出现在2011年，并于次年写入党的十八大报告中。增加了动力。此后在重要的经济会议上，经常提到小型和微型企业，并且政府从政策角度高度重视小型和微型企业。
然而，近年来，中国的经济增长放缓，经济下行压力增加。小型和微型企业的生存和发展受到挑战。融资困难已经引起了各界的关注和讨论，并且日益突出。
P2P贷款模式为中小企业融资提供了新渠道
P2P平台的借入门槛相对较低。只要中小型企业的经营实体能够正常运转，它就可以提供反映经营状况的有效身份证明和银行流量，并可以申请经营贷款。如果可以提供其他房地产或车辆的证据，则贷款利率也可能会大大降低。
除了提供营业执照和组织机构代码证明书之外，银行的企业信贷贷款还必须拥有资产或其他财务资源，营业场所证明以及买卖合同，采购订单，各种发票和其他信息。有更多信息，申请门槛高于P2P贷款。
可以看出，中小企业更有可能在P2P平台上获得贷款。特别是对于不符合银行贷款条件的中小企业，P2P贷款为他们开辟了新的融资渠道。
P2P借贷模式具有较高的融资效率，并且更容易满足中小企业的融资需求
由于在P2P平台上没有繁琐的贷款申请程序，因此贷款审查相对较快，尤其是对于采用在线审查和评估模型的平台而言-有些可以在同一天完成。
依靠Internet的P2P借贷，中小企业可以通过Internet在线将数据提交到P2P平台，从而使借阅过程变得更加轻松和便捷。更高的融资效率可以解决中小企业的紧迫资金需求。
P2P借贷模式可为中小企业节省合理的税款
许多中小型企业在使用P2P进行融资时并未以企业的名义获得贷款。一些企业主使用个人名称从P2P平台获取贷款并将其用于企业运营。尽管这种方法比以企业名义申请贷款更方便快捷，但是，借贷所支付的利息不能计入公司损益表，因此无法有效地发挥债务融资的节税效果，中小企业需要支付相对较大的费用。所得税。
公开数据显示，2014年，该国的小型和微型企业达4000万，其中只有3％获得了银行贷款。 2015年的一项调查显示，全国22万亿元的资金缺口无法通过有效的融资渠道解决。
尽管近年来党和国家一直大力支持小型和微型企业，为小型和微型企业部署和加强政策支持和金融服务，但是随着商业体系的改革，市场活力得到了激发。 ，小型和微型企业数量激增，传统金融机构支持水平跟不上小型和微型企业资金需求的增长。
在2017年，全国有超过7,000万家小型和微型企业，但其中12％的企业仍然难以从银行获得贷款，其余88％的贷款没有弥补资金缺口。
传统的金融机构已经衰落，中国的资本市场悄然发生了变化
1. P2P将进入6万亿时代；
2.进入10万亿时代的私募股权基金；
3.信托将首次超过银行的财富管理规模，并将进入30万亿时代！
4.保险产品的规模已进入16万亿时代。
5. P2P在线贷款已进入正规军的行列，并进入了合法合规的时代
在线借贷行业作为创新金融领域中基于Internet的私人借贷的唯一形式，已正式纳入国家合规监管行列，并具有巨大的发展机会。通过合规性考试的公司将取得长足的进步。在线贷款行业的监管要求非常严格，甚至是严格的。
首先，包括信息监督和披露系统在内的身份合规性，以实现透明的操作，及时准确地披露在线贷款公司，在线业务所需的信息，需要获得相关的电信增值营业执照等。 ;
第二，业务合规，重点是完成银行存托并上线，分散的少量在线投标和相应的投标截止日期；
第三，在线贷款平台必须具有良好的风险控制和合规性，才能针对贷款主体具有足够的风险识别能力和不良处置能力，以保护投资者的核心权益。
2016年8月24日，中国银行业监督管理委员会等部门正式发布了《网上贷款信息中介机构业务活动管理暂行办法》，建立了网上贷款行业的监管体系和业务规则，明确网上贷款行业的发展方向。行业的规范发展和持续审慎监管提供了制度基础。
《办法》颁布后，根据网上贷款行业“ 1 + 3”（一法三制）的体制框架设计，银监会和有关部门分别发布了《互联网贷款信息记录中介机构”（2016年末和2017年初）。“注册管理指南”和“在线贷款基金托管业务指南”。随后，2017年8月，银监会发布了《互联网借阅信息中介机构经营活动信息披露指南》。
发布的“信息披露指南”标志着在线贷款行业的“ 1 + 3”机构框架的基本构建完成，并初步形成了一个相对完整的机构政策体系，进一步阐明了规则在线贷款行业，有效地防止在线贷款风险，保护消费者权益，加快行业合规流程，实现在线贷款机构优胜劣汰，真正实现法规合规和行业规范。
结果，在线借贷行业的“ 1 + 3”制度框架已经基本建立，并且初步形成了较为完整的制度政策体系，这意味着互联网金融的发展将迎来一个新的机遇。新阶段。
在线贷款行业正在赶上一个世纪以来的发展机遇，而这对于投资和个人发展而言是罕见的。选择合规平台，共同成长，共同发展。法规的成熟，国家的支持以及用户的大量增长已经向行业发出了明确的信号。金融业的整体需求非常大，行业定位很高，互联网金融具有广阔的前景。
目前，税收筹划在发达国家已经很普遍。由于中国税收筹划业务起步较晚，因此具有巨大的潜力和发展空间。如何依靠税收法律法规巧妙地利用税收杠杆作用来达到既减轻自身税收负担又符合国家政策指导方针的目的，使企业享有更大的权益，已成为现代企业财务管理的重要内容。 。为了加快税收筹划的发展，必须根据国家税收政策和企业实际，加强税收筹划意识，提高税收筹划质量。我们必须根据人员，当地情况，时间和事件来着重进行税收筹划。
首先，我们必须将单一计划和全面计划结合起来
税收筹划不是严格的，具有广泛的适应性和强大的生命力。从计税基础到选择税收地点，从某种税种到企业应支付的所有税种，从税收筹划点到使用计划技术，从纳税人应承担的业务到享有的权利，从国内税转外国税可以计划和操作许多区域。简而言之，税收筹划必须考虑企业整体税收负担的下降。我们不能只注意一种或几种税种。我们必须全面权衡它们，以免造成伤害。
第二步是将微观计划与宏观计划相结合
客观地说，税收差异政策为税收筹划提供了可能性，而会计政策的可选项性为税收筹划提供了空间。每个纳税人都可以执行税收筹划以及税收筹划，但是由于种种原因，大多数纳税人都没有执行它。宏观规划可以根据国家产业发展指导意见，参考同一地区，同一行业，同一规模的税收负担情况，总体税收情况，认真分析税收负担差异，找出原因，研究对策，确定计划优先事项，并制定实际计划微观计划可以从某种税收类型的某个环节开始，并采用本地技术创新和改进以达到节省本地税收的目的。微观计划是基础，宏观计划是方向。通过微观计划积累经验，探索方法，逐步完善促销手段，实现宏观计划，实现整体节税。
第三是将项目计划与业务计划结合起来
税收筹划总是在一定的法律环境中进行的，并且以某些商业活动为背景，并且具有明显的针对性。国家制定了税法，以在税法的具体规定中反映出产业政策，生产布局和外贸政策。在企业或新项目开始时启动税收筹划可以充分享受国家产业政策，并将税收筹划纳入项目建设可行性研究的重要内容。
在特定的业务活动中，纳税人必须了解自己从事的业务涉及哪些税种，如何规定相应的税收政策，法律和法规，以及税率是多少？采用哪种收集方式，在每个业务发生阶段都有哪些优惠税收政策，以及在每个业务发生阶段可能存在税法或法规方面的漏洞。
了解了上述情况后，纳税人可以准确，有效地利用这些因素来进行税收筹划，以达到预期目的。在项目计划中，选择一个好的开发方向并创建计划期望。在业务流程中，我们必须优化计划计划，认真组织实施，并实现计划目标。
税收筹划随着中国国民经济的快速发展，纳税人不断增加，税收筹划和权利意识不断提高，新的发展机遇将面临。我们需要进一步普及税法知识，提高筹划意识，遵守筹划规则，始终筹划，并继续促进税收筹划的健康发展。
提防税收筹划陷阱
I.识别陷阱
从法律角度理解税收筹划。我认为这是既不合法也不非法的行为。一方面，税收筹划的出发点不是建立在违反税收法律和有关规定的前提下。它利用了相关的法律法规，特别是税收法律法规的漏洞和税收征管合作的困难。性别。
另一方面，目前没有哪个国家/地区将税收筹划视为一项法律行为，并通过法律对其进行保护。相反，各国税务机关在不同程度上开展了反计划活动，并分别列出了相关的反计划条款或隐含在税收法律法规中。
如果我们盲目地强调计划的合法性，并且不服从税务机关的管理，那么我们最终将与行动中的税务机关发生冲突，并将计划行为升级为抵制税收。理解的另一个陷阱是，我认为税收筹划是巧妙的逃税，逃税或税收欺诈。即创新逃税方式；也就是说，要建立关系，走某种方式，闯进门，少付钱，少付钱这种理解是极端错误的，将直接导致违法和违法行为。
第二，操作陷阱
陷阱主要体现在以下几个方面：
1.相信理论讲道。目前，关于税收筹划的博览会或类似书籍很多，但实际应用却不多，因为这些讲道或讨论通常会省略许多实现税收筹划目标的前提和环境，从而提供了一种税收筹划的方法。大气层。例如，出版社1998年出版的《避税公式》一书中的许多案例涉及1994年税制改革之前的税率表和相关规定。
税收筹划和决策与生产，运营，投资，财务管理，市场营销，管理等所有活动有关，并具有总体影响。只有满足某些条件，税收筹划才能成功。仅仅计划少缴税将不可避免地陷入运营陷阱。
例如，税法规定，在计算应纳税所得额时，可以按照规定扣除公司债务利息。从理论上讲，债务融资通常被认为对企业具有节税作用，这有利于提高股权资本收益水平，并可以优化企业。资本结构。
但是，实际上，只有当债务成本低于利息和税前投资收益时，债务融资的上述效果才具有实际意义。当债务成本超过息税前投资收益时，债务融资将显示出负面杠杆效应。此时，股本回报率将随着债务的数量和比例的增加而减少。随着企业负债率的提高，企业的财务风险和融资风险成本必然随之增加。因此，如果公司在考虑税收筹划时未考虑公司的各种目标，则只会选择税收的权重作为选择。税收计划的唯一标准可能会导致企业总收入下降，并最终摘取芝麻并失去西瓜。
2.忽略计划成本。任何税收筹划都有成本（即机会成本）。进行税收筹划以减轻税收负担时，将产生相关费用。如果公司使用转让定价来减轻税收负担，则需要花费一定的人力，物力和财力，在低税率地区或国际避税天堂建立机构；在进行税收筹划之前进行必要的税收咨询，甚至聘请专业税收专家规划等简而言之，应在税收筹划中进行“成本效益分析”，以确定其在经济上是否可行和必要。否则，您很有可能会损失得更多。
3.税种之间的内部联系。每种税收似乎都是独立的，具有独立的法规和实施规则，但实际上，它们通过经济行为的载体或多或少具有内部联系。在这方面，可以直观地看到通过公司所得税计算应纳税所得额的简单公式。
应税收入=允许扣除消费税的总收入，例如成本，费用，损失，营业税，城市建设税，资源税，土地增值税，教育附加费等。当我们计划公式中涉及的营业税时，只有在减少的营业税负担高于公司所得税负担的情况下，才能达到减轻税负的目的。否则，某些流转税可能在计划后少付，最终可能要缴纳更多的公司所得税。
4.低估了税务部门的反计划能力。尽管经过近几年的努力，我国税务部门已经提高了人员和设备水平，但与纳税人相比，仍然存在业务质量倒退的现象。正是这种倒置现象使一些操作员将税收筹划理解为高级别的财务欺诈行为，并通过欺诈行为任意逃税，逃税和欺诈。这些玩火的行为并不是真正意义上的税收筹划，最终将受到法律的制裁。（{}}第三，时间陷阱
归根结底，税收筹划是指纳税人的行为，即有效利用相关税收法律法规中的遗漏和缺陷，并在不违反相关法律法规的情况下少缴税款。它的基本特征之一是它不是非法的。但是到底什么是非法的，什么不是非法的，完全取决于一个国家的具体法律法规。
从一个国家到另一个国家的纳税人可能面临不同的具体法律。随着时间的流逝，同一国家的法律也可能会发生变化，尤其是对于税收筹划等行为。税务机关不可能对这种情况视而不见。国家和税务机关将采取措施修改和调整规划过程中暴露出的不完整，不合理的法律法规。面对国家法律的变化，纳税人也将改变其行为的性质。
因此，任何税收计划计划都是在一定的时间段内，在一定的法律环境中，以某种商业活动为背景制定的。具有明显的及时性。真正成功的税收筹划者是那些不断进行财务和营销创新的“首次竞争”者。当计划方法被纳税人接受并被广泛使用时，也是国家堵塞漏洞的日子。