会计计数是您帐户上的数字，计税基数是税项认可的数字。例如，如果您每年产生100,000的招待费，则只能扣除40,000的税款。
没有收入，没有成本？如果存在，则帐户中的金额是财务报表上的实际编号，税额是税额规定的扣除限额。实际不存在的项目为0。填写表格中的相应项目后，如果仍然有数字，请将其放在其他项目中。如果填充错误，系统将提示。
3.填写相关项目的说明
（1）标题项目1.“税收期限”：正常纳税人，填写从1月1日到12月31日的日历年；如果纳税人在年中营业，请填写实际的生产经营情况从当月的月日到同年的12月31日；如果纳税人在年中发生合并，分立，破产，停业等情况，请填写日历年1月1日至实际停业或当月月末的报告法院裁定并宣布破产时；如果纳税人在年中开展业务，并且在年中发生兼并，分立，破产和停业，则应将实际生产经营的第一个月报告至实际生产当月的月底。停业或法院裁定并宣布破产的日期。2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号。3.“纳税人姓名”：填写税务登记证中注明的纳税人全名。
（2）表格中的项目此表格根据企业的总会计利润，计算加减税额后的“税后调整后收入”（应纳税所得额）。会计和税法之间的差异（包括一次性和暂时的收入，扣除额，资产等差异）通过税收调整调整时间表集中（附件表3）。该表包括四个部分：利润总额的计算，应纳税所得额的计算，应纳税额的计算以及附加信息。1.“利润总额计算”中的项目适用于采用“企业会计准则”的企业，其数据直接取自“损益表”；实施诸如“企业会计系统”和“小企业会计系统”之类的会计系统的企业，与该表格不一致的“收入声明”部分应根据此表格的要求进行调整和报告。适用《企业会计准则》，《企业会计制度》或《小企业会计制度》的这部分纳税人的收入，成本和费用项目，由附表一（1）批准。收入和附表2（1）反映“费用明细表”；运用“企业会计准则”和“金融企业会计制度”填写附表1（2）“金融企业收入明细表”和附表2（2）“金融企业”的纳税人“费用和费用明细”的相应列；对于采用“机构会计准则”和“民间非营利组织会计制度”的机构，社会组织，非企业非营利组织和非营利组织，请填写附件1（3）事业单位，社会团体和非企业私营单位的收入项目清单和附表1（3）“事业单位，社会团体和非企业私营单位的支出项目明细表”。2.“应纳税所得额计算”和“应纳税所得额计算”中的项目，除基于主表逻辑关系计算的指标外，其余数据均来自附件表。3.“补充信息”包括当年为统计税源而收取的税额。
（3）行描述
第1行“营业收入”：填写纳税人的主要业务和其他业务确认的总收入。该项目应基于对“主要业务收入”和“其他业务收入”帐户金额的分析来填写。普通企业计算并填写附表1（1）中的“收入表”；金融企业计算并填写附表1（2）中的“金融企业收入明细表”；公共机构，社会组织，私人非企业单位，非营利性组织应填写附件1（3）“收入单位，社会组织和私人非企业单位收入明细”的“总收入”，包括税法规定的非应税收入。
2.在第2行的“运营成本”项中，填写纳税人的主营业务和其他业务的实际总成本。该项目应基于对“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的发生金额的分析来填写。普通企业计算并填写第二个附表（一）《费用支出表》；金融企业计算并填写第二表（二）《金融企业成本费用表》；公共机构，社会组织，私人非企业2.非营利组织应填写所附的附表一（3）“机构，社会组织，私营非企业单位收入明细”和附件二（3）“机构，社会组织，私营非企业单位支出明细”分析和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人应为该业务负担的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加。应根据“营业税金及附加”金额的分析填写该项目。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在商品销售过程中产生的包装费，广告费和其他费用，以及专门为销售公司商品而设立的销售组织的员工薪酬和业务费用业务费用。该项目应基于“销售费用”帐户中的销售额分析来填写。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理生产经营而产生的管理费用。该项目应基于对“行政费用”帐户金额的分析来填写。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而产生的财务费用。该项目应基于对“财务费用”帐户金额的分析来填写。