预付所得税:
借:所得税
贷款:应纳税企业所得税
借:今年的利润
贷款:所得税
如果您全年亏损,则在进行结算和付款时需要退还这部分税款。
建筑施工企业的建设项目一般为期至少一年,税收一般每年一次汇出。为了确保年度税收,国家不能等到项目完成后一起纳税。完成进度(会计收入有特殊说明),确定收入和成本,计算利润并缴纳企业所得税。),然后等待项目完成,然后根据实际总收入和实际成本计算利润并缴纳企业所得税。与年度预征企业所得税相比,可以获得更多退款。
您所说的是收入的1%,这是税务局规定的税前方法之一。为了简单起见,可能没有成本核算,但是最后,在项目完全完成之后,收入和实际成本会计利润应缴纳企业所得税。与年度税前公司所得税相比,可以退款更多。