1.不要进行帐户处理,这是会计法和税法之间的不一致
2.根据您的陈述,税额调整后仍然是亏损,因此无需缴纳企业所得税,因此无需计提5,000元,因此无需进行帐户处理。
1,新的企业所得税法规定,企业发生的与生产经营有关的商业娱乐支出,按其发生额的60%扣除,但最高不得超过该企业销售(营业)收入的5‰。年份,以两个数据中的最小者为准该号码已记入费用。超出部分用作税收增加。
2.招待费的40%免征所得税。相反,超出部分(第1条中提到的两者中的最小值)应缴纳所得税。