增值税软件企业所得税-增值税如何与企业所得税匹配

提问时间:2020-04-29 11:55
共1个精选答案
admin 2020-04-29 11:55
最佳答案

企业所得税汇算清缴用什么软件?

河北省地方税务局在省地方税务局的官方网站上有软件下载。集成了国家税收结算和结算以及增值税税收申报软件。其他省份不是很清楚,请参见当地税务局网站的通知。

税务风险增值税与所得税的匹配关系

增值税是购买和出售商品的额外价格税,与公司利润无关。通常,它与公司所得税无关。但是,在购买商品后的180天内,进项增值税未得到认证,或者商品的意外损失,房屋和建筑物的损毁等。进项增值税不能扣减,企业必须消化进项税。自己减少企业利润。这相当于企业必须缴纳更多的增值税,而国家所缴纳的企业所得税则更少。

新企业所得税如何汇算清缴

1.新的企业所得税清算和支付方式,是指纳税人在纳税年度结束后的五个月内按照税法,法规,规章和其他有关企业所得税规定计算应纳税所得额和应纳税所得额。所得税额,根据月度或季度预付所得税额,确定当年应纳税额或可退还额,填写年度企业所得税申报表,向主管部门提交年度企业所得税申报表税务机关,并提供有关税务机关提供的全年的企业所得税信息和结算。

实施审计收集的企业(类别A)受结算和结算方法的约束,而收取固定金额企业所得税的纳税人(类别B)不受结算和结算的约束。

2. A类公司在结算和结算时需要考虑以下方面:

1.收入:检查企业的收入是否已全部入账,尤其是当期付款是否仍然存在且确认为收入且未入账;

2.成本:检查企业的成本结转额和收入是否匹配,以及是否真正反映了企业的成本水平;

3.费用:检查企业的费用是否符合相关税法,应计费用和税前支出项目是否超出税法标准;

4.税收:检查是否正在征收和支付企业的税收;

5.弥补损失:用企业当年实现的利润弥补上年(5年以内)的损失;

6.调整:按照税法规定对上述项目进行增,减后,应依法计算企业的年应纳税所得额,以支付当年的实际应交所得税。

7.特别注意:所得税最终结算中提到的税额调整不会进行调整,会计处理不会进行任何业务处理,而只会在申报表上进行调整,这只会影响企业。应付所得税不影响公司的税前利润。

下一篇:没有了