首先,必须在2011年支付相应的城市建设税,教育附加费和地方教育附加费。您可以去当地税务营业厅手动申报。
其次,如果增值税是由于收入申报不足造成的,则必须申报企业所得税和印花税。由于2011年企业所得税的最终结算尚未完成,因此您可以在最终结算和付款时支付税款调整,而无需支付滞纳金和罚款。
希望对您有所帮助。
所得税调整,增加应纳税额
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
实际缴纳的增加的所得税额
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
如果调整了免税企业所得税帐户以增加用于输入的所得税金额:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
贷款:资本公积
借:今年的利润
贷款:所得税