取决于您的公司的企业所得税是通过批准还是通过审计来征收。
如果公司所得税是“已批准”的，则必须在开具发票时缴纳公司所得税。通常，仅当当期损益表上有利润时，“征收税”并征收企业所得税的企业才需要缴纳企业所得税。
不行
一般纳税人向海外企业发行增值税专用票，这将产生“滞留票”的风险。也就是说，在增值税票发出后的360天，没有任何票证由购买者证明。如果增加滞留票的数量和数量，将引起国家税务管理人员的注意，有时会被要求撰写“情况说明”以书面形式说明情况，并且在大多数情况下，将由税务局审核。国家税收。
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需要。
《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税来源代扣代缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）规定：公司应向海外公司支付利息或当期应缴纳利息时，代扣代缴外国公司的企业所得税。
2.根据现行的增值税制度，如果在海外单位或个人的领土内发生应税行为，并且在该领土内没有经营组织，则购买者应为增值税预扣代理。
《将营业税试点改为增值税的实施办法》第6条规定，中华人民共和国境外的单位或个人在境内有应税行为，而在境内没有经营组织领土，购买者应扣除增值税债务人。除非财政部和国家税务总局另有规定。
扩展数据
关于非居民企业的国内所得税率和收入的规定
《企业所得税法》第19条规定，获得相关可调节收入的非居民企业应按照以下方法计算应纳税所得额：
1.股息，股息和其他股权投资收入以及利息，租金，特许权使用费和收入应为应纳税所得额。
2.对于财产转让所得，扣除全部财产净值后的所得余额为应纳税所得额。
3.对于其他收入，请参照前两种规定的方法计算应纳税所得额。
1.收入确认条件为
（1）企业已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方；
（2）企业既不保留通常与所有权相关的持续管理权，也不对所售产品行使控制权；
（3）与交易相关的经济利益可以流入企业；
（4）相关收入可以可靠地计量；
（5）已发生或将要发生的相关费用能够可靠地计量；
因此，符合这五个条件的人应确认收入，并确认收入应计算应纳税所得额并缴纳企业所得税。
2.税务局发布的《中华人民共和国增值税暂行条例》第19条：
（1）货物或应税劳务的销售应为收到销售收入或获得销售收入的凭证之日；第一张发票的日期为发票的日期。
（2）进口货物是海关进口之日。
增值税预扣款发生在纳税人增值税应纳税额发生之日。
扩展配置文件：
公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括货物销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入。
《中华人民共和国企业所得税法》于2007年3月16日由第十届全国人民代表大会第五次会议通过，现予以公布。并将于2008年1月1日生效。
中华民国企业所得税法（2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）
2018年12月29日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议通过了一项决定，以修正第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议。
在第51条第1款中，“如果非居民企业在中国设立两个或两个以上的机构或地点，则应经税务机关审核并批准”，改为“在中国成立的非居民企业。两个以上的事业单位和场所符合国务院税务部门规定的条件。 ”
企业所得税税率是25％的比例税率。
最初的《企业所得税暂行条例》规定，企业所得税税率为33％，另外还有两种优惠税率。年应纳税所得额为30,000-100,000元的，税率为27％，应纳税所得额为3万元以下的税率为18％；经济特区和高新技术开发区高新技术企业的税率为15％。外商投资企业的所得税税率为30％，另加3％的地方所得税。
新的所得税法规定法定税率为25％。内资企业与外资企业相同。国家需要15％的高科技企业，20％的小型和营利性企业以及20％的非居民企业。
应付企业所得税=当期应纳税所得额*适用税率
应税收入=总收入-允许扣除
公司所得税的税率是根据法定税率计算公司所得税的应纳税额。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定，一般企业所得税税率为25％。