增值税的缴纳与企业所得税的缴纳无关。企业所得税仅在公司获利时才缴纳,但不必为企业损失支付。
必须支付部分罚款,因为罚款已包括在营业外支出中,并且扣除了部分收入,并且不允许扣除罚款。
要弥补今年的付款,首先要确定今年支付额外税款的原因,然后计算并支付应交税款。付款时
借:税费
借款:营业外支出(滞纳金)
贷款:银行存款
当然,还款通常是由税务机关发起的。因此,滞纳金将反映在收据中。如果企业负责检查和弥补逾期付款,则无需支付任何滞纳金。
同上。上一年,除与损益相关的科目全部替换为利润分配外。