支付境外款项怎么交企业所得税-支付境外款项需扣企业所得税

支付境外公司服务费是否代扣代缴企业所得税？

支付境外投资款需要代扣代缴所得税吗？

海外收入不需要预扣和缴纳企业所得税。

提供劳务的收入应根据发生劳务的地点确定。

根据上述规定，如果海外公司的服务是在海外进行的，则应根据上述原则和劳务提供的地点确定为海外收入；

代扣代缴的境外企业所得税是怎样入帐的？

1.借款：管理费用（或其他费用项目）

贷款：应付款项（其他应付款项或应付帐款）

2.借款：应付

贷款：应纳税

关于公司海外所得税：

1.概念

根据中国的规定，居民企业应缴纳海外所得税，而非居民企业则不缴纳海外所得税。居民企业是指依法在中国境内设立或者依照外国（地区）法律设立的企业，但实际的管理机构在中国境内。它包括以下类别：国有企业，集体企业，私营企业，联营企业，股份制企业，外商投资企业，外国企业以及其他具有生产经营收入和其他收入的组织。

2.计算步骤

第一步：首先计算国内外应纳税额=国内外应纳税所得额×25％（注：高科技企业的税率为15％）。

第2步：计算限额（可以理解为要在中国支付的外国收入的金额），限额=税前外国收入×25％收入，即税后收入÷（1-海外税率）]。

第三步：比较海外支付的税额与限额。如果海外税额大于限额，则无需补税。

例如，海外上缴的税款是50,000元，最高限额是40,000元。没有退税，也没有退税。境外纳税额为5万元，限额为6万元，必须纳税1万元。

在中国缴纳的所得税摘要=第一步计算的税额+税金补充额

境外企业在境内获得的所得怎么缴纳企业所得税

1.计入境外所得税的规定

企业在国外支付的以下所得税可以从其当期应纳税额中扣除。信用额度是按照本法规定计算所得的应纳税额；如果超过信用额度在某种程度上，您可以使用年度信用额度来抵消未来5年本年度的应纳税额：

（2）非居民企业在中国设立机构和场所，并获得在中国境外但实际上与机构和场所有联系的应税收入。

『答案分析』这个问题的评估点是企业对海外收入征税时的税收抵免。

在上式中，除非《企业所得税法》及其《实施条例》对来自中国境内和境外的收入计算，但应纳税所得额总额的税率应为“企业”国务院财政税务部门。所得税法的25％。

如果某家企业根据《企业所得税法》及其《实施条例》和其他相关规定计算的国内外应税收入总额小于零，则该国内外实体的应纳税所得额总额为零当期应纳税所得额为零。海外所得税的信用额度也为零。

A.人民币100,000元

B.120,000元

C.300,000

790万

『正确答案』C

『答案分析』这个问题评估在最终结算方法下企业所得税的计算。企业的应纳税总额为应纳企业所得税=（200 + 100）×25％= 75（万元），已付境外税收抵免额=（200 + 100）×25％×100÷（200 + 100）= 25（万元）实际缴纳的税金为20万元，可以全额抵扣。如果在中国已预付了25万元，则应纳税所得额的总税额= 75-20-25 = 30（万元）。

2.外国税收负担抵免规定

III。关于企业所得税抵免的特殊规定

根据《企业所得税法》的有关规定，在中国境内设立的居民公司和非居民公司（以下统称为企业），应在境外支付的所得税额中扣除应纳税额。