借款:营业外支出
贷款:银行存款等。
先累积
借款:所得税费用
贷款:应交所得税
预付款时:
借:应交所得税
贷款:银行存款
1.应计项目:借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
2.工资:借款:应付税款-应付所得税
3.期末结转:借款:年度利润
贷款:所得税费用
预扣自查所得税
借:所得税
贷款:应付税费-应缴企业所得税
纳税时
借:应交税费-应交企业所得税
贷款:银行存款\现金
支付滞纳金时