转眼间，它已经到了年底，俗称“元关”。作为一名员工，我努力工作了一年。自然，我希望能在前一年获得可观的年终奖，并且我很高兴回家过年。年终奖应该如何更合适？它不仅起到激励员工的作用，而且可以减少税款以降低企业风险，同时允许员工获得尽可能多的薪水。
年终奖计划不仅与员工收入有关，而且与公司财务和人事工作密切相关！今天，我们将从年底奖励财务和税收筹划的角度提醒您几个需要注意的问题：
01应在同一月份宣布并分配两个年终奖！
年终奖的优惠政策，每个自然人每个会计年度只能享受一次。
实际上，如果某个雇员受雇于两个部门，并且在两个地方都获得了年终奖，则建议在同一个月内宣布两个年终奖。对于这个自然人，可以将它们合并在一起。适用于年终奖的优惠政策可以节省税款。如果没有在同一个月内宣布并支付，则根据该政策，只能享受一个月的优惠待遇，应将另一个月与支付当月的工资相结合，以按照规定申报个人所得税“工资和薪金”税项，它将支付更多税款。
03请注意创建年终奖金陷阱，即无效奖金
根据当前的年终奖励政策，在计算税额时，会将年终奖励总额用作税基，但是快速计算扣除额只能扣除一次，加上累进税率也很高，这种情况可能会更频繁地发生年终奖励100元会降低税后工资，这意味着多余的100元不足以支付税款。
04注意年度奖金分配与年度收入的比例
根据大量数据的计算和实践经验的总结，发现年终奖励计划也遵循“黄金比例”原则。当年收入固定时，年收入占工资的百分比约为60％。剩余的约40％的年收入将被授予年终奖金，因此总体税负最低。
以上四点是我们公司在实践中计划和颁发年终奖时需要考虑的所有问题。换句话说，在设计和颁发年终奖时，仅考虑了以上几点，并且需要与人事部门和领导部门进行进一步的沟通，否则年终奖励计划可能仅在理论上是可行的，而无法实施。
以上四点是我们的企业在实践中计划和颁发年终奖时需要考虑的所有问题。只有在设计和颁发年终奖时，我们才会考虑以上几点，并与人员和各个领导部门合作只有进行充分的沟通，我们才能达到真正的计划目的，否则我们将无法实现它！
税务管理员可以帮助您：
如今，国家和地方税收合并，黄金税收的第三阶段，前所未有的税收审计强度，合理的避税和税收风险防范已成为大多数中小企业的迫切需求。在这种情况下，对财政和税务顾问的需求逐渐增加。
也许有人会问，在业务运营中是否真的需要进行税收筹划？正确的税收筹划真的可以帮助企业吗？答案是肯定的。
让我们一起来看看“税收筹划”！
01什么是税收筹划
税收筹划是指通过在税法范围内预先计划和安排运营，投资和财务管理活动来尽可能地获得“节税”税收优惠。通常，这是纳税人获得最大税收利益的计划方法。
02税收筹划的好处
1节省公司成本并实现利润最大化目标
税收是企业享受政府公共服务的价格，纳税是每个企业都无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本和费用，税收减免作为一项收入项目在实现利润最大化的目标中起着至关重要的作用。通过事先安排经济活动，企业达到了在法律范围内减轻税收负担的目的。他们不仅承担了纳税义务，而且还降低了经营成本，并为继续扩大再生产提供了资本保障。
2有利于增强企业竞争力
如果科学合理地进行税收筹划，将有助于增加公司收益。如果企业充分理解税收优惠政策并合理运用，将在减轻企业税收负担，扩大企业利润方面发挥重要作用。
税收在企业决策中也起着一定作用。例如，当两家公司的成本结构和运营管理条件相似时，哪家公司的税收筹划科学合理提高企业竞争力。
3降低法律风险
税收筹划与逃税和避税不同。逃税行为受到法律制裁，避税行为受到反避税行为的约束。税收筹划并非如此。根据国家立法的意图是一种合法的经济管理行为。因此，合理的税收筹划既合法又可以降低企业成本并实现零税收风险。
03合理的税收筹划案例
苹果公司是2017年全球市值最高的公司，但它还是一个大型的海外避税者。
苹果公司较低的公司税率吸引了许多大型跨国公司的投资。苹果在爱尔兰的雇员仅占全球雇员总数的4％，但近年来，苹果在爱尔兰的总收入中占苹果总收入的三分之二，占其爱尔兰总收入的65％。显然，这是避税。影响。如果苹果的海外资产被带回美国，美国税务局将向他们征税约592亿美元。这表明了税收筹划对于节税和减税的重要性。
税收筹划对企业非常重要。合理的税收筹划对公司无害，甚至可以为公司带来更多的财富。
在投资和财务管理中，主要有两种产品，一种是资本保护投资，另一种是风险投资。除债券，银行存款外，是否有其他担保产品？货币基金组织目前的表现非常安全，但实际上不受资本保护。幸运的是，它的提款灵活且方便兑现。有很多风险投资，例如股票，基金，股权投资，购房，黄金，外汇，期货，虚拟货币，甚至是借贷。
有一句话说：“您重视他人的利益，其他人重视您的本金。”这句话常被投资老手用来警告新移民。意图很明显。投资需谨慎。贪图高利率。
近年来，随着全球经济持续下滑，在线借贷平台的密度猛增，投资渠道不断减少。安全资产越来越少。作为具有稳定回报的投资渠道，年金保险正变得越来越热门。
为什么年金如此受欢迎，因为确定性安全资产越来越少。很难赚钱，如果不在乎，您将被扔掉。谁不难过？
一位朋友和李星说：“多年来，发生了各种各样的损失，或者发生了各种购买或支出，钱没有得到多少节省。只有保险才能抵御人性的弱点并离开钱落后了。”
01
首先说明什么是年金？
如果您必须穿越沙漠，则有两种选择，一种是在离开之前随身携带所有补给品，另一种是在旅途中每隔一段时间取固定量的补给品直到走出沙漠。你会选哪一个？
绝大多数朋友选择第二个，因为它可以确保他们可以走得足够远，足够长，并且可以更安全地离开沙漠。好吧，如果沙漠是老年人生活的隐喻，一种是携带您一生中积累的财富，另一种是年金保险。您会选择什么？
的简单理解是立即付款，保险公司将来会定期向您付款，直到合同到期为止。
02
购买年金有什么好处？
安全性：在银行的财务管理部门破产并起草了《商业银行破产风险处理条例》之后，投资的安全性再次成为财务管理的重点，并且在年金的前提下保险可以安全，有好的收入。
强制储蓄：赚更多钱并不意味着您必须有钱，而是留下来的人。财务管理的重要原则是先存钱再花钱，大多数人倾向于先花钱再存钱。两者之间有很大差异。
节省的收入=支出（强制性存款，很少有人这样做）
收入支出=储蓄（大多数人愿意储蓄多少取决于心情）
年金保险是一种长期的财务管理工具，它迫使您节省一笔钱，并使用系统的方法来对抗人性。
防御通胀：客观存在通胀。如果仅依靠存款银行来抵御通货膨胀，就根本做不到。年金保险可以被攻击和撤消，可以防御，并且具有很强的流动性。
如果有好的投资，您可以将其拿走。当市场不好时，您可以锁定长期利率和复利。
保单贷款：保单贷款是保单的一项特殊功能。它可以在银行无抵押。贷款金额最高可达年度保费的30倍。这是紧急或短期使用的好借贷方法。。
资产隔离：保险法规定，人寿保险保费不是破产债务，换句话说，不用于偿还债务；个人或家庭资产不与公司债务冲突，以有效保护家庭财富。对于企业家而言，年金保险和人寿保险等保险产品可以有效实现资产隔离。
税收筹划：您可以在问题发生之前做好准备。一旦征收财产税，财产税等，您有解决方案吗？作为年金保险，它可以直接继承而无需缴税，并且可以通过合理和合法的方式予以避免。
03
为什么每个人都需要年金保险？
年金保险是一种收入转换器
在一个人的生活中，收入是时间的问题，而支出是生活的问题。收入和支出周期之间不匹配。
当收入停止时，支出将继续。每个人都希望，在生活的任何阶段，只要想花钱，就必须有钱可以花。实际上，没有事先计划就很难做到。由于生活中随时可能发生意想不到的事情，这会导致我们的收入被中断或减少，因此我们将面临现金流中断的问题。
年金保险是一种收入转换器。就像转换插头一样，它将我们的当前收入转换为将来将继续产生现金流量收入的本金，并使用复利升值和定期回报的形式使我们的家庭有一个稳定的准备将来提取现金记账，当我们想花钱时，我们必须有钱可以花，这样我们的家庭就可以维持稳定的现金流，寿命长。
在这里，我们所说的收入和收益不是一个概念。收入是确定期间连续产生的一定数量的现金流量。收益是由投资行为产生的溢价，可能是正收益或负收益（亏损）。
年金保险是一种风险损失管理工具
家庭财富的中等风险是现金流中断的风险。同时可以从财富池中分析财富投资的风险和财富支出的风险。现金流量的中档风险主要是由于未来的固定支出或突然大笔支出的不足而导致支出困难的风险。家庭中典型的现金流中断的风险主要来自诸如养老，重病，儿童教育，婚姻等问题。因此，需要使用保险工具预先管理和转移风险损失。这里使用的保险工具主要是年金保险。家庭长期现金流量的稳定对确保家庭生活质量具有重要意义。
年金是财富管理的工具
家庭财富管理有两个要点：分散管理（例如，鸡蛋不能放在同一篮子中，篮子不能放在同一辆汽车上，并且汽车不能在同一条道路上行驶）和按比例计提（基于风险偏好）不同的账户会养成定期将财富累积到特殊账户的习惯。因此，对于一般家庭财富管理，需要四种主要帐户类型：每日支出帐户，对冲风险帐户，投资帐户以及资本保全和增值财富管理帐户。其中投资≠财务管理。财富管理账户的分配计划必须满足三个要点：本金+复利+长期计划。
年金是一项法律合同
年金的法律合同功能可以体现在以下四个方面：
首先，年金是一种继承工具
遗产包括祖传遗骸。生命的传承主要是通过财富的支持和恩赐来完成的。年金是一生中的典型安排，类似于被保险人给被保险人的礼物，并同时以指定受益人的形式完成死后继承。但是，与过去的其他继承方法不同，年金的继承不会失去对财富的控制。
其次，年金是婚姻财富管理的工具
主要用于父母计划给未婚子女的私人财富。这样可以确保父母对子女的财富不会因子女婚姻的变化而流失。
第三，资产隔离计划
作为业主客户，请提前计划未来家庭业务中可能出现的风险。它可以有效地防止由于业务运营变化而导致家庭生活中断，并确保家庭生活质量不会受到很大影响。
第四，税收筹划工具
提出了一项计划，该计划可以有效并合法地节省税收。它主要是针对高净值个人的税收筹划工具，以及针对移民的跨境资产转移以减少客户资产税收侵蚀的税收筹划工具。
04
最主流的年金保险的两个典型例子
首先，计划或补充个人养老保险
本质上，个人养老金和年金保险是要以确定性和安全的方式存储未使用的部分金钱，在需要时将其释放，并使人们摆脱金钱的束缚，享受生活。与股票，债券等投资方式相比，缺点是回报率不高，具有稳定性和安全性，适合精力充沛，心跳加快的老年人生活。
第二，儿童教育基金的准备
是定期年金保险。父母作为保单持有人，在他们的孩子年轻时为其子女提供教育基金保险。当孩子年满18岁时，他们会从保险公司获得教育经费，作为大学教育的费用，直到他们大学毕业为止。与其他财务管理方法相比，通常具有诸如儿童死亡/残疾保护，被保险人死亡或因丧失工作能力而无需缴纳保费等优势。
5月7日，中国银行业监督管理委员会有关负责人首次在媒体上发布了《个人延期缴纳商业养老保险产品开发指南》的试点实施原则和具体操作细节。酝酿多年的递延税商业养老保险已进入启动阶段。
试点政策将于2018年5月1日在上海，福建省（包括厦门）和苏州工业园区实施。试点期暂定为一年，并将推广到全国成熟的时候
个人税收递延商业养老保险（简称“税收递延养老保险”）本质上是一种商业养老保险。与用于投资基金和自负风险的401k基金相比，中国的递延养老保险是针对风险较低的保险公司的养老保险，更加注重资金的安全性。但是本质是一样的。他们节省了工作中的退休金，并且免税。它们用于长期投资并积累退休金。
也就是说，通过特殊帐户购买合格的商业养老保险的个人可以在一定标准内扣除税前费用。帐户中记录的投资收入暂时无需缴纳个人所得税，领取养老金时需征税。
简而言之，被保险人每月支付一笔款项，根据复利计算产品收入，退休后可以领取大量养老金。它不仅起到延税减税的作用，而且还保护了老年人的生活。
值得注意的是，尽管延税养老保险是一种商业养老保险，但它被定位为“准公共产品”。产品成本水平应体现对人民有利的原则。延税的养老金产品收费较低，收费较低。
对于大多数工薪阶层而言，延税养老保险是养老金的突破性方法，具有强制性储蓄和延期缴税的效果，而复利计算可以更好地保护退休后的退休生活。
中国保险网将详细为您解释什么是延税养老金保险？您的退休金会怎样？
延税商业养老保险的作用：延税，节税，资产增值
美国的401k计划是一家为员工设立特殊的401K帐户的公司。员工将一定比例的月薪存入养老金帐户，公司通常也使用一定比例（不超过员工的存款金额）。将相应的资金存入该帐户。同时，公司为员工提供三至四个不同的证券投资计划。员工可以选择任何投资。
与用于投资基金和自负风险的401k基金相比，中国的延税养老保险风险较低。通过特殊帐户购买合格的商业养老保险的个人可以扣除某些税款。帐户中记录的投资收入暂时无需缴纳个人所得税，领取养老金时需征税。个人商业养老基金账户由一家专业的保险公司经营，该公司的投资收益稳定，并长期享有账户资产增值。
简而言之，现阶段购买延税养老金保险可以减轻税收负担；在购买过程中，可以加速养老金的升值；收到时，减轻税收负担。
字词延期付款，节税，资产增值！
以一个30岁的男性打工者为例。让我们看看我们可以节省多少钱。
（1）付款链接：
在付款链接中，纳税人购买延税的商业养老保险产品时，可以按一定金额扣除其支付费用，这直接减少了个人当前的应纳税额，减税的效果是立竿见影的。
在公式中，我们可以看到薪水越高，保险限额就越高（最高限额为1,000元），并且递延税款也就越多。
（II）累积链接：
在积累阶段，个人商业养老基金帐户由专业保险公司运营，具有稳定的投资收入和帐户资产的长期增值。在此阶段不征收个人所得税，这直接增加了个人商业养老保险帐户的收入。
根据养老金收入的类型，递延税款养老保险产品包括三种类型和四种产品：
类别A：具有确定收入的产品，是在累积期间提供确定的回报率（年度复利）的产品。
B：收入保证产品是指在累积期间提供保证的保证金收益率（年度复利）的产品。具体来说，它可以细分为B1（具有每月结算收入的产品）和B2（具有季度结算收入的产品）。
C：浮动收入产品是指根据累计期间的实际投资情况结算收入的产品。
（3）接收链接：
领取个人退休金收入时，应按“其他收入”征税个人，其中25％免税，其余75％则按10％的税率扣除。一个人的实际税负仅为7.5％，远低于该项目所对应的20％法定税率。在
的情况下，每月应扣除保险金额1000元，而应纳税额则递减250元。收入时，应纳税额为1000×7.5％= 75元，实际每月少收175元。除了明显的减税功能外，如果将复利计算的收益加在一起，收益也是可观的。
让我们使用以上示例进行计算。假设被保险人从30岁开始购买延税的商业养老保险，每月投保1000元。假设最低回报率为3.5％，依此类推。当他60岁退休时，他总共支付了36万元人民币的保费，但账户价值却变成了61.8万元人民币。
提醒一下，延税的养老保险最终需缴税。如果在此阶段收入较低，则无需纳税，因此不建议购买保险。
延税养老金的特征：长期锁定，终身或长期保护，保证回报
未满16岁且未达到国家规定的退休年龄并符合《财政部中国银行业保险监督管理委员会中国银行业保险监督管理委员会通知和中华人民共和国个人延税商业养老保险试点方案的实施”个人（财税[2018] 22号）可以参加增税的养老保险产品。
因为被保险人享受国家规定的递延税款优惠政策，因此，除了确保达到国家规定的退休年龄和个人死亡外，为了确保将这些资金用于长期养老金，保险合同规定的伤残或除财务和税收政策所允许的条件（例如患有重大疾病）外，被保险人购买延期缴纳的养老保险产品的资金长期锁定在其个人账户中，无法提前提取。
保险期主要分为终身或长期。
终生领取是指应纳税的养老保险产品至少应提供一种终生领取方法，即被保险人达到国家规定的退休年龄或约定的年龄（不早于国家规定的退休年龄）。国家），保险公司应遵守保险合同他将每月或每年支付退休金，直到他去世为止。确保终生返还账户价值，也就是说，无论被保险人退休后居住多长时间，该人或其继承人退休时都可以收回其个人账户中积累的资金。如果被保险人收到的钱超过退休时其个人账户中积累的资金总额，只要他还活着，保险公司仍将按照保险合同中约定的固定年金支付养老金年金。保险合同直到他去世。
除了终身领取方式之外，考虑到客户差异化的领取养老金的需求，递延缴纳养老金保险产品还可以提供不少于15年的长期领取方式，包括15年的固定期限年（每月或每年）（收据），定期20年（每月或每年）和其他接收方式。
作为准公共产品，递延缴纳的养老保险产品的设计和服务风格稳定，保护功能也越来越全面。在被保险人开始领取养老金年金之前，可以进行产品转换（包括同一保险公司内部的产品转换，或跨保险公司的产品转换）以最大程度地保护被保险人的利益。
延税养老金的特点是费用率低，收益高。与社会抚恤金相比，递延税金的收益更高。延税养老保险在调动个人参加商业养老保险的积极性，应对中国老龄化趋势，提高全体人民养老保险水平方面发挥了作用。
对于大多数工薪阶层而言，延税养老保险是退休的突破性方法，具有强制性储蓄，延期纳税和节税的效果。福利的复利计算也可以确保退休后的退休寿命。
至于要购买的公司，涉及经营资格，仍需要银监会的最终文件。但是，开发延税的商业养老保险产品的准则很明确。参加延税养老保险试点计划的保险公司应遵循准则和相关的保险产品法规。保险公司开发延税养老保险产品应基于“稳定收入和长期利益”。“锁定，终生收据，精算余额”是满足被保险人对养老金的安全性，盈利性和长期管理要求的原则，而符合要求的延税养老保险产品只能是经批准后出售。
延税养老保险的主要目的是通过以市场为导向的商业保险来丰富养老保险的渠道并提高公民养老保险的水平，而不是扩大保险公司的市场份额或增加保险公司的收入。另一方面，作为最重要的参与者和保单执行者的保险公司也有相当大的主动权。下一步是考虑如何实现政府的延税养老金政策的民生目标，并动员保险公司的参与，以便整个系统可以健康，可持续地发展。
将来，递延税款养老保险的保险限额和税率可能会随着工资水平，税收标准，通货膨胀因素等而变化，并且将进一步实施本地保险参与方法。中国保险网将继续关注延税养老金保险的最新消息，为您带来延税养老金保险和保险准则的最新解释，敬请关注。