制造业企业所得税案例分析题-制造业企业所得税

普通合伙企业（制造业）缴纳所得税及个税问题

合伙不是公司制，因此它不是法人，也没有公司所得税之类的东西。只有当合伙企业的利润分配给合伙人时，合伙人才对所得缴纳个人所得税。

至于您的“含税销售利润”陈述，是非常错误的。

谁能帮我解答这道企业所得税案例分析题(急急)?

企业所得税案例分析题，求解答，求计算过程

1.屋宇署的行政处罚不允许扣除税前。会计人员在计算净利润时扣除了3万元的行政罚款。调整税额时，应纳税所得额增加3万元；出于同样的原因，超出了扣除限额不得扣除员工的福利费用，扣除上限为35，超出部分1应课税并增加。

2.D税法不承认您交易金融资产的公允价值变动。在计算净利润时，会计师增加了10，应在缴税时减少。结合第一个问题，应选择D。

3.B超出的员工福利和行政罚款是永久性差异。

4.D交易性金融资产的账面价值大于计税基础，形成应纳税暂时性差异，并增加了递延所得税负债。

求企业所得税例题答案，十万火急······

1，企业会计总利润= 2000-1000 + 10 + 1.7 + 60 + 10 + 2-500-300-50-40 = 193.7万元

2.企业应缴纳的所得税额：

调整项目如下：

1，从政府债券中获得利息收入2万元，为免税收入，应税所得减少2万元。

2.广告抵扣额度=（2000 + 10）×15 = 301.5万元，应纳税所得额应增加400-301.5 = 985,000元

3.商业娱乐调整：80×60 = 48>（2000 + 10）×0.5％= 10.05。应增加应纳税所得额

80-10.05 = 690,900元，新产品开发成本为700,000元，允许额外扣除50％或70×50％= 350,000元，应纳税所得额减少350,000元

4.公益捐赠扣除额= 193.7×12％= 23444万元，实际支出为20万元，不超过扣除额，直接向民办小学捐赠10万元；违反政府法规工商局罚款2一万元。没有税前扣除，

应纳税所得额应增加10 + 2 = 12万元

5.应税收入= 193.7-2 + 98.5 + 69.95-35 + 12 = 3.315亿

6.应交所得税= 337.15×25％=人民币842,900元