在当今的市场经济环境下，每天都有大量新注册的公司涌入市场以参与市场竞争。但是对于这些新注册的公司而言，一旦成立，它们就会涉及会计和税务报告。可以说，无论是大公司还是小公司，都有必要按照国家有关政策要求填写纳税申报单。那么，在日益激烈的市场竞争中，企业如何减少税收支出从而增加实际经济利益呢？这就要求寻求专业的税务筹划公司提供财政和税务服务，以根据企业的实际运营情况量身定制独家税务筹划解决方案！
目前，中国市场上的企业主要分为两类，即工业企业和商业企业。在税收筹划方案的具体制定过程中，不同类型企业所要求的内容和运作方式将有很大的不同。因此，企业不应盲目采用“未知渠道”计划方案进行税收筹划和实施，而应采用排他性计划方案来实现有效的税收节省。实际上，合理的税收筹划是企业创造利润的重要途径。因此，许多企业现在非常重视财务工作的处理，以帮助企业通过专业会计和税收报告方法有效地减少税收支出。因此，对于没有专职财务部门的企业，如果要推进税收筹划工作以达到预期的目标和效果，就必须寻求专业的税收筹划公司进行服务佣金。
如今，正式的税收筹划机构可以帮助公司实现合理的税收节省。对于某些大型企业，当前的税收筹划主要采用两种方法，一种是注册新公司，然后将公司的部分业务转移到可以通过利益联合或其他成本转移享受税收优惠政策的新公司。。另一种是在企业会计过程中改变企业的经营方向或使用相关的国家税收政策，法律法规，使企业可以根据相应的政策降低税收成本。现在，这一系列的税收筹划方法已经在企业的实际税收筹划中应用。
实际上，寻求专业税务筹划公司委托服务的公司会带来很多便利，一方面，它将减轻公司的税收负担，另一方面，将有助于公司产生更多的收入。但是，由于当今市场上税务筹划机构的数量和质量很高，因此在选择税务筹划公司时，公司必须注意对税务筹划机构的经营资格和业务范围的具体了解，然后再确保专业的筹划选择代理商进行服务调试。帮助公司更好地减少税收支出，维护财政和税收安全！
企业所得税是我国的主要税种，专业税收筹划可以大大减少企业的应纳税所得额，从而有效地提高企业的经济效益。近年来，随着“税收筹划”，它逐渐进入了公众视野。企业管理者和管理者也越来越重视企业所得税计划的制定，以达到减轻企业税收负担，提高经济效益的目的。那么，在现实社会和经济中，应如何进行企业所得税计划？
一般来说，为了执行企业所得税计划，有必要在遵循税收计划原则的前提下采用专业的税收计划方案和方法，以确保能够实现税收计划的目标。 。因此，要进行专业的企业所得税税收筹划，必须澄清以下问题。
1.企业所得税税收筹划原则
（1）合法性原则
要执行企业所得税税收筹划，必须遵循合法性原则。这是因为税收筹划和逃税之间的区别在于这是不违反国家税收法律法规和相关政策的法律行为。在法律允许的范围内合理制定税收筹划也是企业所得税筹划的基本前提。否则，一旦忽略了公司税收筹划的合法性原则，任何税收筹划方法和方案的实施都是没有意义的，纳税人的逃税行为也将导致自我影响。
（2）预先规划原则
要进行企业所得税税收筹划，我们还必须遵循事先计划的原则。这是因为，在现实的社会和经济中，一旦公司开展业务活动，其各种税收义务也随之产生。如果此时纳税人感到税收负担，那么进行任何其他税收筹划也是徒劳的。因为在这种情况下进行“计划”是非法行为，所以企业应事先安排投资，财务管理和商业活动。达到所得税筹划的效果。
（3）客观原则
为了进行企业所得税筹划，经营者应事先阐明其税收筹划目标，以便税务筹划者可以制定具体的税收筹划方案并选择适当的税收筹划方法，以便实现企业所得税筹划。预期的结果。因此，经营者在进行税收筹划的具体操作之前，应确定税收筹划的目标和预期效果，为制定税收筹划提供参考。
2.企业所得税的税收筹划方法
如今，随着企业所得税税收筹划的日益普及，税收筹划的方法和技术变得越来越多样化。例如，可以通过使用优惠税收政策或通过使用特定措施（例如组织形式，折旧方法和库存评估方法）来执行公司所得税计划。但是，在实际操作中，使用哪种方法进行企业所得税税收筹划，需要根据企业的实际业务经营和税收筹划目标做出具体决策。因此，公司应仔细考虑税收筹划方案的制定和选择。
目前，市场上有许多金融公司可以提供专业的税收筹划服务。因此，如果企业希望使税收筹划工作专业，安全和高质量，则可以寻求其税收筹划佣金。一般来说，专业金融公司通常拥有高级会计和会计服务团队。服务人员中既有注册会计师又有注册税务师，因此可以最大程度地确保企业所得税筹划工作的质量，并确保企业所得税筹划的进行。实现目标。
税收筹划是一个必须合法且安全的项目；否则，企业很容易陷入逃税和逃税的深渊。基本要点是要彻底了解税收政策。当然，使用本地优惠政策更加安全有效。选择合适的方法和专业财务和税务团队也特别重要。
税收是重中之重
不得有逃税或逃税的主观意识。税收筹划，设计和实施团队必须提高其对法律合规性的认识。同时，我们不能太贪婪。节省税款总有一个限制。同时，我们必须减轻税收负担，实现零税收风险。灵活运用各种筹划工程技术和方法，掌握税收筹划的程度不能过分。
同时，我们必须加强学习并准确掌握税收政策。使计划计划与税收政策保持一致是税收计划的生命。税务规划师必须对税务法规有全面的了解。有了这种全面的了解，我们可以预测不同的税收选择，进行比较，优化选择，然后做出最有利于纳税人的税收决策。
当然，更重要的是要时刻注意法规的变化，充分考虑公司所处的外部环境条件的变化，未来经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率以及国家法规的可能变化非税收优惠政策等因素对企业经营活动的影响，综合测算节税计划，处理地方利益与整体利益，短期利益和长期利益的关系，为企业增加利益。
选择正确的计划方法是关键
方法的选择可以确保计划是否安全，并且在计划税收时可能违反法律的底线。在这种情况下，很容易造成一定的伤害。因此，如果要更安全地进行税收筹划，必须制定正确的税收筹划计划，然后根据该税收筹划计划进行合理的税收筹划，实现企业的避税愿望，最大程度地提高企业的避税意愿。企业。
专业团队是保证
实现税收筹划不仅需要合理有效的计划，而且还需要一支专业的财政和税收团队。否则，税收计划的实施将很困难。以下是税务筹划者应具备的素质：
1.了解并掌握国家税法的规定，并深入了解需要改进的法律。税务规划师知识构成的最基本点是对税法的理解。这里的理解不仅是学生对税收专业规定的记忆，而且是对税收法的法律精神和现行税法的未来完善的理解，尤其是对早期税收制度的理解中国的市场经济。
2.熟悉国家会计制度的规定，尤其是税收的会计处理方法。税收制度与会计制度密不可分。纳税过程是财务会计过程的组成部分。任何税收筹划的实施最终都必须以资本流动的形式反映在账簿上。税务规划师应充分了解会计原则，会计假设，甚至是特定业务的帐户处理。
3.具有一定的财务管理知识。财务管理是对资金筹集，分配和分配的管理。财务管理的对象是资金的流通和周转，内容是融资，投资和利润分配。税收筹划贯穿于资金流动的整个过程。税务规划师需要理解和掌握与财务管理中资金时间价值有关的重要概念，分析技术和方法。
4.除熟悉税法外，税务筹划者还应充分了解与纳税人企业运营有关的法律程序和法律规定。税收筹划贯穿企业的整个生命周期。对于税务规划师来说，了解其建立，组织形式，内部管理体系以及破产法律法规以成功开展工作是不可想象的。
无论选择何种方法或分配专业人员，公司在计划税收时都不能忽略税收筹划。只有协调各个环节，才能有序地进行税收筹划。
增值税改革后，建筑业一般纳税人的企业增值税名义税率为10％，实际税率为9.05％。与增值税改革前的3％营业税率相比，该税率大幅提高。尽管可以从进项税额中扣除建筑业一般纳税人的建筑设备，材料和建筑成本，租赁的动产和不动产，但建筑企业中人工成本的比例较高，一般为20％-30如果税收筹划不当，企业的增值税负担将大大增加。
不断进行的业务改革可能会增加建筑公司的增值税负担
改革后，可以从进项税额中扣除建筑业的建筑设备，材料和建筑成本，但不能从进项税额中扣除建筑公司的人工成本。占总成本的比例相对较高，一般在20％-30％左右。无法从进项税中扣除的这部分劳动成本可能会增加建筑业的整体增值税负担。
建筑企业，尤其是小型建筑企业，有大量零星购买。预算不是特定的，供应商的选择也不是标准化的。结果，大量零星购买的建筑企业无法获得正式的可扣减增值税发票。建筑公司零星采购在总工程成本中所占的比例越高，无法扣减的进项税额就越大，增值税负担也就越大。
增值税改革后，可以从进项税额中扣除建设公司购入的房地产或工程设备作为固定资产的房地产，但在增值税改革之前，建筑公司可能已经购买了必要的房地产。对于房地产，工程设备和其他耐用机械，在业务改革增加后不能抵扣这些房地产，机械设备的进项税，短期内，建筑企业可抵扣的进项税将很小。此外，不能从进项税中扣除建设企业在进行业务改革前存放的工程材料，这会增加企业的税收负担。
营业税改革开放了增值税抵扣链。由于建筑行业的特殊性质，建筑企业无法获得部分采购成本的增值税专用发票。中小型建筑企业的供应商大多是小规模的纳税人，甚至大量的供应商都是个体户和个人。对于这些供应商，他们不能提供特殊的增值税发票，也不能开具自己特殊发票的3％。这导致建筑公司要么根本没有进项税抵免，要么只能扣除进项税抵免的3％，可抵扣进项税收入的范围进一步缩小，增值税负担增加。
随着税制改革的增加，中国的税收环境变得越来越健全。许多公司已经意识到税收筹划的重要性，但大多数公司仍未意识到增值税改革前后税负对企业的影响没有对税收筹划给予足够的重视。在许多情况下，企业主使用逃税和逃税措施来节省税款，这增加了企业的税收风险，并使企业的财务会计不能准确反映实际业务。也有一些公司对税收筹划有单方面的了解，只关注明显的税收影响因素，并追求直接减轻税收负担的目标，而从长远来看必须忽略税收筹划以最大化公司税收储蓄。
建筑企业税收筹划的总体思路
各个建筑企业的条件不相同，建筑企业的每个建筑项目的内容和具体实施也不同。施工企业应根据自身情况和各项目情况制定合理的税收筹划方案。。对于整个建筑行业，可以根据以下思路进行总体税收计划。
1.选择一般纳税人或小额纳税人经过
的业务改革后，建筑纳税人的一般增值税率为10％，建筑业中的小规模纳税人以3％的简化税率征收增值税。不同纳税人身份应缴增值税的计算方法如下：
小规模纳税人应缴的增值税=项目总费用（不含税）×3％
一般纳税人应缴的增值税=总建设成本（不含税）×可抵扣10％的进项税
应付增值税的差额=项目总成本（不含税）×可抵扣7％的进项税
企业应针对每个特定项目全面衡量建筑业的成本。适用于建筑业的10％增值税率，适用于有形动产租赁和其他现代服务业的16％增值税率的比例适用的增值税率为6％，占人工成本的比例。综合测算，如果进项税额小，年应税销售额达到500万元，则应选择成为小规模纳税人。
2，是否将不同业务的会计分开
建筑企业的工程项目涉及不同的税率。在建设项目合同中，建筑业按10％的税率缴纳增值税，按16％的税率缴纳动产租赁，按16％的税率缴纳材料费。计算并支付6％的增值税。项目所涉及的不同业务直接影响建筑企业的税收负担。与上游企业签订合同时，最好将设计部分与较低的税率分开，并为动产租赁和材料采购考虑较高的税率。其中，将以10％的建筑服务税率开具增值税专用发票。
在采购过程中，应与材料分开签署更高税率的动产租赁合同，以增加可抵扣的进项税百分比。
3.考虑减少劳动力成本还是采用外包
人工成本在建筑业中所占比例很大，无法抵扣进项税。建筑企业应考虑是否降低企业自身的人工成本，例如是否可以通过设备租赁来租赁建筑设备的运营。操作员应配备另一方，例如，购买电缆时是否可以在电缆购买合同中包括电缆敷设。降低建筑企业自身的人工成本可以增加建筑企业可抵扣的进项税额。
此外，对于低技术职位，您可以选择购买劳务外包或劳务派遣。增值税改革后，劳务外包和劳务派遣可以开具增值税专用发票来抵扣进项税。劳务外包和劳务派遣的税率分别为10％和6％，可以有效解决因劳务成本不可抵扣进项税造成的税负增加情况。
4.选择和管理供应商
一般纳税人建筑公司在选择供应商时应选择一般纳税人，并尽量避免从小规模纳税人或个人那里购买。只有这样，才能真正放开并完全扣除扣除环节，以减轻税收负担总体下降。在项目预算编制过程中，应指定预算以避免零星购买，并且可以有效控制可从进项税中扣除的材料。
总之，建筑业的税收筹划不能脱离特定企业的具体情况，也不能脱离特定工程项目的具体实施。建筑企业应当在规范企业管理水平的前提下，根据自身情况，对企业的整体税收进行总体规划，同时针对具体工程项目对单个工程项目制定具体的税收规划。以及具体的实施条件。