增值税和企业所得税记账-增值税和企业所得税计提吗

提问时间:2020-04-29 03:05
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admin 2020-04-29 03:05
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企业所得税和增值税该怎么分录?

您应该是付款时的会计分录。

借:应交税费-应交企业所得税

应付税款-应付增值税

贷款:现金/银行存款

企业增值税纳税凭证和企业所得税纳税凭证两者区别。

1.增值税凭单通常有两种:增值税普通发票和增值税特殊发票。两者都是销售凭证,但特殊票也可以用作扣除额。

2.企业所得税通常仅是付款通知书或纳税申报表(银行)。这主要用于会计。

3.纳税凭证通常是在纳税人申报并缴税后获得的。该帐户只有一份原始副本。如果要将其提供给第三方,则需要去主管税务机关签发“确认与税收有关的机密信息的声明”

增值税和企业所得税有关系么?

增值税和所得税每月怎么计提?是 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交增值税、所得税

无需累积增值税

增值税是一种额外价格税

发生收入时,您的收款的一部分是已收税款,这意味着您将收税而不是州税。这部分税款应支付给国家/地区,对您的公司构成责任。

现在输入:

借款:应收帐款(或银行存款)

贷款:应付税款-应付增值税(产出)

贷款:主营业务收入

购买时(根据您是一般纳税人),您所支付的金额包括您为该国支付的税款。这部分税款可以从您收到的税款中扣除,然后变成由于该州想向您赔偿,因此需要在应付税款(债务帐户)中借记(负债的相反方向),输入为:

借款:原材料

借款:应付税款-应付增值税(输入)

贷款:应付帐款(或银行存款等)

这样,在应付税款-增值税应付款帐户中,有借方和贷方,但是贷方比借方更多。如果有贷方余额,则意味着您必须向该国支付增值税。借记余额时,这意味着您支付了更多的钱,需要留在下一个会计期间才能扣除。如果您的企业不是一般纳税人,或者您尚未获得购买商品的扣减证明,那么您所支付的款项只能用作商品成本,而不能从应扣税额中扣除您的增值税应该付钱

需要预提公司所得税,但无需预提主营业税和其他科目

企业所得税需要使用所得税费用帐户

借款:所得税费用

贷款:应交所得税