您应该是付款时的会计分录。
借:应交税费-应交企业所得税
应付税款-应付增值税
贷款:现金/银行存款
1.增值税凭单通常有两种:增值税普通发票和增值税特殊发票。两者都是销售凭证,但特殊票也可以用作扣除额。
2.企业所得税通常仅是付款通知书或纳税申报表(银行)。这主要用于会计。
3.纳税凭证通常是在纳税人申报并缴税后获得的。该帐户只有一份原始副本。如果要将其提供给第三方,则需要去主管税务机关签发“确认与税收有关的机密信息的声明”
无需累积增值税
增值税是一种额外价格税
发生收入时,您的收款的一部分是已收税款,这意味着您将收税而不是州税。这部分税款应支付给国家/地区,对您的公司构成责任。
现在输入:
借款:应收帐款(或银行存款)
贷款:应付税款-应付增值税(产出)
贷款:主营业务收入
购买时(根据您是一般纳税人),您所支付的金额包括您为该国支付的税款。这部分税款可以从您收到的税款中扣除,然后变成由于该州想向您赔偿,因此需要在应付税款(债务帐户)中借记(负债的相反方向),输入为:
借款:原材料
借款:应付税款-应付增值税(输入)
贷款:应付帐款(或银行存款等)
这样,在应付税款-增值税应付款帐户中,有借方和贷方,但是贷方比借方更多。如果有贷方余额,则意味着您必须向该国支付增值税。借记余额时,这意味着您支付了更多的钱,需要留在下一个会计期间才能扣除。如果您的企业不是一般纳税人,或者您尚未获得购买商品的扣减证明,那么您所支付的款项只能用作商品成本,而不能从应扣税额中扣除您的增值税应该付钱
需要预提公司所得税,但无需预提主营业税和其他科目
企业所得税需要使用所得税费用帐户
借款:所得税费用
贷款:应交所得税