营改增后,不可抵扣的增值税计入相关费用或费用,并根据企业所得税法的规定在企业所得税前扣除,以减少应缴纳的企业所得税。
增值税申报是按月进行的,每月申报期为15天,如果是法定假日,可以推迟。
企业所得税通常按季度报告,报告期也为15天。但是,如果您的单位是经批准收取所得税的企业,则必须按月申报。
根据您提供的信息
企业所得税=(1000-800-30-营业税金及附加)* 25%
这里的营业税和附加费是您应缴纳的增值税的附加税,
如果认证的进项税为800 * 17%,销项税为1000 * 17%,则应交增值税= 20 * 17%
增值税的附加税包括以下内容
城市建设税=应付增值税* 7%
教育附加费=增值税* 3%
地方教育附加费=增值税* 2%
河道税=应付增值税* 1%(在上海,各地的税率会有所不同)
1.增值税属于“营业税”类别。征收产品销售和服务收入。它包括增值税,营业税,城市维护和建设税以及关税。增值税企业实现销售收入100万元,税务局批准的增值税率为17%,应交税金为17万元,即:100 * 17%= 170,000
2.公司所得税属于“收入类别”类别。它是对纳税人的收入征收的,包括:公司所得税,外国公司所得税,外国公司所得税等。利润200万元,所得税税率33%,应纳税所得额为66万元200万元* 33%= 66万元
3.增值税是根据营业收入和服务收入征收的,所得税是根据公司的利润征收的。征收时间不同(销售环节和利润分配环节),税率不同(17%和33%),计算税金的依据是不同的(销售和利润)。