增值税进项税转出影响企业所得税吗-增值税进项税转出要补企业所得税

提问时间:2020-04-29 01:45
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admin 2020-04-29 01:45
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当年已进项税转出并已补缴增值税。后面又要补缴企业所得税吗?

增值税进项税转出能否作为企业所得税税前扣除。请说详细点。

由于进项税已转出,因此请查看是否允许在税前扣除相应的费用。如果可以在税前扣除成本,则也可以扣除相应的进项税。请仔细阅读“财税[2009] 57号和国家税务总局公告2011年第25号”。

增值税进项转出和企业所得税纳税调增的疑问

三种情况均未按规定填写

要具体参考发票管理措施,有关增值税专用发票使用的规定,有关增值税的临时规定,

国家税务总局关于发布“进一步加强税收征管的若干具体措施”的通知

获得的特别票不符合国家税务总局的相关规定,不能扣减,应将输入的款项转出

如果未按照规定获得合法有效的证书,则不得扣除税前费用

企业取得不合规增值税专用发票,做进项税转出是否影响所得税?相关成本是否需要全部转出来增加当年利润并

企业会获得不符合规定的增值税的专用发票,将进项税转出并增加相关成本,因为进项税扣除额减少了,所以不必缴纳企业所得税,而要缴纳增值税。

获取非法的增值税发票。获得时:

借款:原材料(或固定资产)

应付税款-应付增值税-进项税

贷款:银行存款(或应付帐款)

当发现增值税专用发票不符合规定时:

借款:原材料(或固定资产)(转出)

贷款:应付税款-应付增值税-转移进项税

与上述帐户处理相比,由于无法抵扣进项税,因此相应的资产成本(原材料生产成本和固定资产折旧成本的增加)相应增加,利润减少,所得税也减少减少。

第二种情况是:企业获得了不符合规定的增值税专用发票,该发票不仅不能扣减进项税额,而且不能扣减所得税。在这种情况下,您购买的原材料无法扣除所得税。当然,有必要弥补企业所得税。