当期应交增值税=产出项目-（上期保留的投入项目+本期扣除的投入项目-转出的投入项目）
到期应付= 15-10
企业所得税等于总利润* 25％，如果您在当期有亏损，税务局将无法折现您的钱，因此在亏损的情况下无需付款
如果是特殊的增值税发票，则可以扣除加油发票。如果是普通发票，则不能扣除，但两者均为费用，可能会影响利润。最好估算开票时本月可以退回多少条目。
1.会计利润= 3680-2400-（150-100）-750-350-50 + 80-50 = 160万
（管理费用数字存在问题，其中招待费大于此，估计招待费为60万元）
2.根据税法，本年度允许的广告费用上限= 3680 * 15％= 552万
多余的广告费用= 600-552 = 480,000
3.税法允许的商务娱乐津贴= 3680 * 0.005 = 184,000
税法规定，商务娱乐只能扣除60％= 60 * 60％= 360,000
与两者相比，允许的招待费为184,000元，超额费用= 60-18.4 = 416,000
4.来自非金融机构的贷款的可扣除额= 200 * 8％= 160,000
超额支付的贷款利息= 20-16 = 40,000
5.扣除税前允许的慈善捐款= 160 * 12％= 192,000
逾期捐款= 20-19.2 = 80万
税前不得扣除人民币50,000元的滞纳金。
6.工会费用的上限= 200 * 2％= 40,000
员工福利支出限额= 200 * 14％= 280,000
员工教育支出限额= 200 * 2.5％= 50,000
超支三笔= 5 + 30 + 6-4-28-5 = 40,000
7.企业的应税收入= 160 + 48 + 41.6 + 4 + 0.8 + 5 + 4 = 263.4万
8.应缴企业所得税= 263.4 * 25％= 6585万
1.应付增值税= 8600 * 17％-（510 + 230 * 7％+ 8.5）= 927.4
2.应缴营业税= 200 * 5％= 10
3.谁应该支付城市维护观察员和教育费的附加费=（927.4 + 10）*（7％+ 3％）= 93.74
4.会计利润=（8600 + 200 + 50 + 30）-（5660 + 1650 + 850 + 80 + 300 + 10 + 93.74）= 316.26
5.商业顾问费应从营业收入的五千分之一或招待费的60％中扣除。
（8600 + 200）* 5/1000 = 44，90 * 0.6 = 54
商业娱乐费应增加应税收入90-44 = 46
6.广告费不得超过可扣除的营业收入的15％。8800 * 15％= 1320
广告费用应增加应税收入= 1400-1320 = 80
7.可扣除的利息费用= 500 * 5.8％= 29
应纳税所得额应增加= 40-29 = 11
8.“三项费用”的税前扣除标准为总工资的2％，14％，2.5％
540 * 2％+ 540 * 14％+ 540 * 2.5％= 10.8 + 75.6 + 13.5 = 99.9
应纳税所得额应增加= 15 + 82 + 18-99.9 = 15.1
9.允许扣除公益金在年度利润总额中所占比例的12％以内。
316.26 * 12％= 37.95
应增加应税收入= 150-37.95 = 112.05
10.应税收入= 316.26 + 46 + 80 + 11 + 15.1 + 112.05 = 580.41
11.应缴企业所得税= 580.41 * 25％= 145.1