增值税 企业所得税例题-增值税 企业所得税扣除

增值税在计算企业所得税时都可以扣除吗

在计算企业所得税时，增值税不可抵扣。

原因：由于增值税原本不包含在主营业务收入中，因此它既不是收入的组成部分也不是税前利润，因此，增值税原本不是针对公司所得税计算的，也不计入税前扣除额这相当于两个推论。

结论：不能扣除。

增值税在企业所得税扣除问题

根据您提供的信息

企业所得税=（1000-800-30-营业税金及附加）* 25％

这里的营业税和附加费是您应缴纳的增值税的附加税，

如果认证的进项税为800 * 17％，销项税为1000 * 17％，则应交增值税= 20 * 17％

增值税的附加税包括以下内容

城市建设税=应付增值税* 7％

教育附加费=增值税* 3％

地方教育附加费=增值税* 2％

河道税=应付增值税* 1％（在上海，各地的税率会有所不同）

企业所得税扣除的一道计算题

64. 2008年，企业被允许在所得税前扣除一万元。

一个。30.88羽31.05摄氏度31.06丁31.22

销项税：2 180 * 17％= 370.6万元

进项税：60万元+ 50 * 7％= 635,000元

进项税转出：17,000元

本期应交的增值税：370.60-63.5 + 1.7 = 30.880百万

可在所得税前扣除的城市维护建设税和教育费附加：308.80 *（7％+ 3％）= 30.88万元

65. 2008年核定的企业所得税损失为（B）万元。

一个。5B。6.7摄氏度10D。11.7

= 10 + 1.7-5 = 67,000元

66.企业应于2008年缴纳企业所得税（B）万元。

一个。189.23羽185.61摄氏度190.61丁195.61

=（2180 + 40-1 100-320-40 * 50％-30.88-6.7）* 25％= 18561万

增值税计算题