企业所得税分类申报表基于损益表填写营业收入，营业成本和利润总额。用收入减去总利润来压缩运营成本。
收入是本季度三个月的总和，成本是本季度三个月的总和。15％，最终数据为应付所得税金额。希望对你有帮助
完成每月（每季）公司所得税申报表（类别A）的说明：
1。输入“纳税人识别号”，直接从基本数据中提取纳税人的基本信息，并确定“收款方式”是否为“会计收税”的纳税人，以及不属于“收税人”的纳税人会计征税”给出相应提示。
2。“计税期”，填写纳税人实际每月（季度）税的计税期。系统自动带出实际的税期，可以修改。
3。第2行“营业收入”：纳税人报告由财务会计系统核算的营业收入，而机构，社会组织和私营非企业单位报告由其财务会计系统计算的收入。
4。第3行“运营成本”：纳税人报告由财务会计系统计算的运营成本，而机构，社会组织和私营非企业单位报告根据其财务会计系统计算的成本（费用）。
5。第4行“利润总额”：填写纳税人根据财务会计系统计算出的利润总额。机构，社会组织和私营非企业单位应填写报告。
10。第5行“税率（25％）”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
11。第6行“应付所得税”：填写纳税人计算的当期应纳税所得额。第6行=第4行×第5行。
12。第7行“所得税减免额”：填写享受税收减免的纳税人的实际所得税减免额。第7行≤第6行
“减免所得税额”包括过渡期内减免税，小型和低利润企业以及高科技企业。
鉴于尚未采用新的减免税措施以及过渡性减免税过渡方法，世界银行的“减免税额”仅提示现有的相关减免税系统中的批准和备案信息，并且不执行强制性监视。
13。第8行“实际已缴所得税额”：填写当年的累计预付企业所得税额。
第8行的“实际缴纳的所得税金额”相关措施：
取上月（季度）申报表（补充申报表）第12行的预付所得税金额+前一个月（季度）申报表（补充申报表）的第13行应补充（退款）所得税金额+取当前（季度）税期的预付款税信息表，税项为“企业所得税”。税收属性为“分期预付款税”和“递延申报预付款税”，“其他预付税款”的总余额（且存储余额大于0，开票金额大于0）+Σ| min（（Ai + 1－Ai），0）|，i = 0,1,2，如图3所示，其中Ai是第i个补充申报的可退税金额，A0是原始申报表的可退税金额。此公式考虑到补充申报的退税额小于原始申报的退税额。
14。第9行“应支付（退还）的所得税额”：填写纳税人根据税法规定计算出的预付应交所得税额（返点）。第9行=第6行-第7行-第8行，当第9行<0时，填写0。如果
的第9行上的“应付所得税（可退还）金额”为负，则系统默认为零，不计入“超额缴税”。
15。第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写纳税人在上一个纳税年度中申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。
16。第12行“本月（季度）应纳税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税收入计算出的当期应纳税收入。
每月预付费企业：第12行=第11行÷12
季度预付企业：第12行=第11行÷4
17。第13行“税率（25％）”：填写《企业所得税法》第4条规定的25％税率。
18。第14行“本月（季度）应付所得税”：填写纳税人计算的本月（季度）应付所得税。第14行=第12行×第13行
19.第16行“确定本月（季度）预付的所得税额”：填写纳税人按照纳税人确定的其他方法计算的本月（季度）应交所得税额。税务机关。
银行的数据是从“企业所得税征收评估表”中的相应列中获得的。
如果纳税人的预付款方式为“根据实际的预付款”，则只能填写第1至9行的数据，而不能填写第10至22行的数据；在“分期预付款”的情况下，只能填写第10至14行的数据，而不能填写第1至9行和第16行的数据；当纳税人的预付款方式为“按照税务机关确定的其他方式预付款”时，只能填充第16行数据，不能填充第1至第15行数据。
20.第18行：“总部应支付的所得税”：根据此表的第一个月（第1-16行）填写本月或本月的预付所得税金额的汇总纳税人总部25美分硬币。机构按预付比例计算的预付所得税金额。从系统参数中获得“总公司分配比例”的值。
（1）纳税总额的总部，根据实际付款额：
第9行×总行应分摊预付款比例
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税收入的平均金额预付了总纳税人总机
结构体：
第14行×总行应分摊预付款比例
（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：
第16行×预付款比例，由总部分配
二十一。第19行：“中央政府集中分配的税额”：填写此表格的第一个月（第1-16行），填写纳税人总行本月的预缴所得税金额，或本季度基于中央政府的中央政府本期计算的预付所得税金额。“集中集中税分配的临时支付比率”的值取自系统参数。
第9行×中央政府集中分配税的缴纳比例
第14行×中央政府集中分配税的缴纳比例
第16行×中央政府集中分配税的缴纳比例
二十二。第20行“分支机构的所得税金额”：根据该表或本月第一季度（本行第1-16行）的预付款所得税金额，填写并汇总纳税人的总部“分支机构分摊的预付款比例”“本期预付所得税的计算金额。总行填写的银行数据会生成“汇总分行所得税分配汇总表”中“分行分配的所得税额”的数据。“分支分配的暂定比率”的值取自系统参数。
（1）实行实际预付款的总纳税企业的总部：
第9行×按分支机构分配的比例
（2）实施一个纳税人总机，该总机根据上一年的应纳税所得额的月度或季度平均值进行预付款
第14行×按分支机构分配的比例
（3）通过税务机关批准的其他方式实施预付款的纳税总公司的总部：
第16行×按分支机构分配的比例
（4）本行分支机构在总行申报表的第20行填写“分支机构的所得税收入”“所得税金额”数据。
二十三。第21行“分配比例”：根据“汇总纳税分支机构的企业所得税分配表”，填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。输入银行的数据后，将生成与所附表格“企业所得税科的税收分配汇总”的纳税人识别号相对应的“分配比率”数据。
二十四。第22行“所得税的分配”：根据当前总行的申报表“投资者的所得税金额”的第20行填写纳税分支机构的金额×第21行的“分配比例”。通过系统计算银行的数据，并生成与所附表格“汇总分配科企业所得税分配表”的纳税人识别号相对应的“分配税额”数据。
25。逻辑
（1）H6 = H4×H5，H6≥0
（2）H7≤H6；当H6 = 0时，H7 = 0
（3）根据上一年的实际数量，实现分期预付款的纳税人的逻辑关系：
当纳税人每季度提前缴纳所得税时，H12 = H11÷4；
当纳税人预缴每月所得税时，H12 = H11÷12。
H14 = H12×H13。
（4）实行总纳税方式的纳税人的逻辑关系：
实行实际预付款的纳税人：H9 = H18 + H19 + H20
纳税人预先支付了上一个纳税年度的平均应纳税所得额：H14 = H18 + H19 + H20
纳税人按照税务机关确定的其他方法进行预付款：H16 = H18 + H19 + H20
H22 = H20×H21
说明：Hn代表第n行，例如第5行= H5
Jn代表第n个季度，第二个季度代表2
Yn代表第n个月，如果声明则代表第4个月。
H20 =“分支税务机构的所得税分配摘要”中的“分支机构影响的个人所得税金额”
H21 =“公司税务分配科公司所得税分配表”中与纳税人识别号相对应的“分配比例”
H22 =与“公司税务分公司企业所得税分配表”中的纳税人识别号相对应的“分配税额”
你好
根据实际情况填写申报表。如果没有收入，则要收费，利润是负数，即亏损，应税收入为0，所得税为0。
1.第1行“营业收入”：填写纳税人的主要业务和其他业务的总收入。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”帐户的金额进行计算和报告。对于一般工商企业纳税人，应通过附表1（1）“收入明细”计算并填写报告；对于金融企业纳税人，通过附表1（2）“金融企业收入明细”计算并填写报告；公共机构，社会组织和私营企业非企业单位，非营利组织等纳税人通过附表一（3）“事业单位，社会团体和非企业私营单位收入明细表”进行计算和报告。
2.第2行“运营成本”项目：填写纳税人的主营业务和其他业务的总成本。本行根据“主要业务成本”和“其他业务成本”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业的纳税人通过第二种形式计算和填写。（一）《费用表》；金融企业的纳税人以第二种形式（2）《金融企业成本费用表》计算和填写；公共机构和社会团体2.纳税人，例如私营非企业单位和非营利组织，应通过附表2（3）“机构，社会组织和私营非企业单位支出明细表”进行计算和报告。
3.第3行“营业税及附加”：填写纳税人所产生的营业税，消费税，城市维护建设税，资源税，土地增值税和教育费附加等相关税费生意活动。本行根据“营业税金及附加”科目的金额进行计算和报告。
4.第4行“销售费用”：填写纳税人在出售商品和材料以及提供劳务过程中产生的各种费用。银行根据“销售费用”帐户的金额进行计算和报告。
5.第5行“管理费用”：填写纳税人为组织和管理企业生产和经营而发生的管理费用。银行根据“行政费用”帐户的金额进行计算和报告。
6.第6行“财务费用”：填写纳税人为筹集生产和运营所需资金而发生的筹款费用。银行根据“财务费用”帐户的金额进行计算和报告。
7.第7行“资产减值损失”：报告纳税人因提供各种资产而产生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目金额计算并报告。
8.第8行“公允价值收益”：填写纳税人的交易性金融资产，交易性金融负债以及投资性房地产，衍生品，对冲业务等的公允价值。变动产生的损益应计入当期损益。本行根据“公允价值变动损益”科目金额进行计算和报告。
9.第9行“投资收入”：以各种方式填写纳税人的投资，以确认产生的损益。本行根据“投资收益”账户金额进行计算和报告。
10.第10行“营业利润”：填写纳税人的当前营业利润。根据以上各项计算并填写。
11.第11行“营业外收入”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的收入。本行根据“营业外收入”帐户的金额进行计算和报告。一般工商企业纳税人应当按照附表1（1）“收入明细”中的有关项目完成计算和报告。金融企业纳税人应当按照附表1（2）“存货明细”中的有关项目完成计算和报告。纳税人，如社会组织，私营非企业单位，非营利组织等，应通过附表1（3）“事业单位，社会组织和私营非企业单位收入明细表”进行计算和报告。
12.第12行“非营业费用”：填写纳税人产生的与其业务活动没有直接关系的各种费用。本行根据“营业外支出”帐户的金额计算并报告。一般工商企业纳税人，通过计算附表2（1）“费用支出表”的有关项目；金融企业纳税人，通过计算附表2（2）“费用支出表”中的有关项目单位，社会团体，私营非企业单位，非营利组织等纳税人，应通过附表一（3）“事业单位，社会团体，非企业私营单位支出明细表”进行计算和报告。
13.第13行“利润总额”：填写纳税人当前的利润总额。
14.第14行“增加税项调整”：报告纳税人的会计处理和税法不一致，并增加税项调整的金额。世界银行通过附表3“税收调整项目明细表”中的“调整后的增加额”一栏进行了计算和报告。
15.第15行“减少税率调整”：填写纳税人不一致的会计处理方法和税法规定，并减少税额调整量。银行计算并填写附表3“税收调整项目明细表”中的“减少额”列。
16.第16行“非应税收入”：填写包括在纳税人总利润中但不征税，法律收取的管理费，也不包括在财务管理，政府中的财政拨款资金国务院规定的其他非应税所得。世界银行计算并填写附表一（3）“机构，社会组织和非企业私营单位收入明细表”。
17.第17行“免税收入”：填写已计入总利润但免税的纳税人收入或收益，包括政府债券的利息收入；合格居民公司之间的股息，股息和其他权益投资收益;从居民企业获得与机构和市场实际相关的股息，股息和其他股权投资收益；来自合格的非营利组织的收入。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第一行。
18.第18行“减少收入”：使用“补偿目录”中指定的资源，填写纳税人生产的不受国家限制和禁止且符合相关国家和行业标准的产品“企业所得税综合利用”为主要原料获得收入的10％。世界银行计算并填写附表5中“税收优惠详细清单”的第六行。
19.第19行“来自减税和免税项目的收入”：填写纳税人根据税收法规减少或免征公司所得税的收入金额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第14行进行了计算和报告。
20.第20行的“额外扣除”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新工艺方面产生的研发费用，以及残疾人和其他受雇者支付的工资国家鼓励的人符合税收要求的批准基于支出额的一定百分比，在计算应纳税所得额时扣除。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第9行。
21.第21行“应纳税所得额的扣除”：如果风险投资企业对一家未上市的中小型高科技企业投资超过2年，则可以投资其70％的股权创业投资企业的应纳税所得额，从持有当年起2年。如果当年的抵扣额不足，则可以在下一个纳税年度结转抵扣额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第39行进行了计算和报告。
22.第22行“海外应纳税所得额以弥补国内损失”：填写纳税人可以根据税法规定弥补国内损失的金额。
23.第23行“税收调整后的收入”：填写纳税人调整后的收入。
当此表的第23行小于0时，它是可以在下一年结转的亏损额；如果此表的第23行> 0，则继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失额。
银行填写附表4第6行“损失的公司所得税详细清单”的第十列。但是，它不得超过此表第23行的“税项调整后收入”。
25.第25行“应税收入”：金额等于此表的第23-24行。
此银行不能为负数。在此表的第23行或根据上述各行的顺序计算结果。这条线是负的，并且银行的金额用零填充。
26.第26行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税额”：该金额等于此表的25×26行。
28.第28行“所得税减免”：填写纳税人按照税收法规实际减少的企业所得税金额，包括国家需要支持的小型低利润企业，高科技企业，享受优惠税收减免过渡的企业，法定税率与实际执行税率之间的差额，以及企业所得税其他减免税额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第33行进行了计算和报告。
29.第29行“贷方所得税额”：填写纳税人在购置环保，节能节水，安全生产等专用设备方面的投资。设备投资的10％可以来自公司当年应支付的信用额度应支付的所得税额；如果当年的信用额不足，则可以在接下来的五个纳税年度结转该信用额。世界银行在附表5“税收优惠的详细清单”的第40行进行了计算并报告了这一情况。
30.第30行“应付税款”：金额等于此表的第27-28-29行。
如果在国外的企业缴纳的所得税额小于信用额度，则应根据在国外缴纳的实际所得税额来申报“外国所得税信用额”。大于信用额度的，按照信用额度上报。对于超出信用额度的部分，可以将当年税收抵免后的余额用于抵扣未来五年内年度信用额度的余额。
33.第33行“应付实际所得税”：填写当期的实际应纳税所得额。
34.第34行“当年累计的实际所得税金额”：填写纳税人根据税收法规在当年纳税年度累计的每月（每季度）所得税付款。
35.第35行，“纳税人总公司支付预付的税款”：报告了总纳税额的主要纳税人总公司每月累计预付了在总部所在地支付的所得税（按季度）。
随附于“中华人民共和国企业所得税摘要纳税分公司企业所得税分配表”。
36.第36行“总行对国库进行财政调整所支付的税款汇总”：报告总税款的总行已在总行每月（每季度）在总行所在地进行财政调整时预先支付了税款根据税法规定特别帐户所得税。