最新企业所得税综合计算题-最新企业所得税综合计算测试题

提问时间:2020-04-24 17:11
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admin 2020-04-24 17:11
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2019新的企业所得税怎么计算

企业所得税计算题

根据新的所得税法

一个调整项:

1,国债利息收入20万元,免征企业所得税; 2。

2.商务娱乐的允许扣除额为350,000元= 6000 * 0.5%= 300,000元,且不得超过= 35 * 60%= 210,000元14万元;

3.直接向革命老区捐款50万元,不得扣除,并增加应税所得50万元;

4.逾期未缴纳的营业税,不得支付20万元的营业税,也不得扣除。应税所得增加20万元

5.扣除1000万元的广告费用= 6000 * 15%= 900万元,应纳税所得额增加100万元。

2.所得税

1.应纳税所得额= 6000-4000-40 + 200-20 + 14 + 50 + 20 + 100 = 2324万元;

2.应交所得税= 2324 * 25%= 581万元

新企业所得税计算题2题

1,[(20 + 4)/ 10] *(11/12)= 2.2W

说明:从1月份开始外包,折旧将从下个月开始。在2008年,仅提供1​​1个月的折旧。

2,扣除项目:

(1)销售成本:1400W

(2)公务招待(实际产生的费用的60%为24W,销售收入的0.5%为9W,因此只能扣除为9W):9W,因此应将扣除的项目金额减少31W (40-9);

(3)研发费用可以扣除150%,100 *(1 + 50%)= 150W,因此扣除项目可以调整为50W(150-100)

(4)残疾工资可以扣除200%,即15 * 1000 * 12 = 18W

(5)财务费用60W

总扣除额:1400+(200-31 + 50 + 18)+ 60 = 1697W

应税收入:1800-1697 = 103W

应付所得税103 * 25%= 25.75W