根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定:对于年应税所得不超过100万元的小微企业,应按减少量应为25%应纳税所得额应按20%的税率缴纳企业所得税;年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的,从应纳税所得额中扣除50%,税率20%缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5%+ 80 * 10%= 130,000元
2.城镇建设税率:城市为7%,县城和建制镇为5%,城市,县城和建制镇则为1%。假设公司的城市建设税率为7%。
应交城市建设税= 1452.99 * 7%= 101.71元
3.应付的额外教育费用= 1452.99 * 3%= 43.59元
4.地方教育的补充,在某些省份,补充率为1%;在某些省份为1.5%;其他人占2%。因此,假定地方教育附加率为1%。
地方教育额外应付费用= 1452.99 * 1%= 14.53
5.印花税是根据买卖价格,按照十分之三的税率计算和支付的
6.公司所得税,在不考虑费用的情况下,为便于我计算公司所得税,该税按15元的印花税计算。应纳税所得额8547-(101.71 + 43.59 + 14.53)-15 = 8372.17元
应缴企业所得税= 8387.17 * 25%= 2093.04元;
假设该公司属于一家符合要求的盈利性小企业,经主管税务机关批准后,可以减免20%的公司所得税
应缴企业所得税= 8372.17 * 20%= 1674.43元