应该在“今年”列中填写。损失金额由负数表示，然后负金额将自动出现在第6行的第四列中。正数出现在第6行的第11列中，正数出现在第7行。
“企业所得税弥补损失的详细清单”填写了在本纳税年度和之前的5年中未扣除税前的损失金额。填写此表格时，请注意以下几点：
（1）填写年份和年份的顺序一定不要错。
“今年”是结算和付款的年份。如果要结算2008，则“今年”将填充为2008。确定了今年之后的第五年至第一年为2007年，2006、2005、2004、2003。同样，“前几年的损失弥补”列中的前四年，前三年，后两年和前一年分别是2004、2005、2006和2007，即2003（即以前第五年）以后各年实现的利润弥补亏损。
（2）税法规定，公司实行免税合并和分立，企业合并和分立实现的利润可以按规定弥补合并和分立企业的损失。
国税发〔2000〕119号规定，合并企业合并前的全部企业所得税应由合并企业负担。前一年的损失未超过法定赔偿期限的，合并后的企业可以继续按照规定使用。与合并后企业资产相关的年度实现收益予以补偿。
根据以下公式计算：可以弥补合并企业在一个纳税年度中的损失的收入金额=合并企业在未补偿一个纳税年度的损失之前的收入金额×（合并后企业净资产的公允价值/合并后合并公司所有净资产的公允价值）。
该文件还规定，与分立企业的分立资产相对应的税收事项应由接受资产的分立企业继承。不超过法定赔偿期的分立企业的损失，可以按照分立资产在资产总额中的比例进行分配，接受分立资产的分立企业应当继续弥补损失。
因此，请填写“转移合并弥补亏损的合并后的企业”，根据税法规定，企业合并和分部允许扣除税前的损失额，并对税法分支机构成立后的税法规定进行汇总。 2008年之前的独立纳税人计算尚未缴纳的企业所得税损失的金额。新税法尚未发布有关企业重组所涉及的所得税处理政策的文件，它需要等待新政策得到澄清。
（3）如果企业的损失未超过5年的补偿，则不得在下一年结转；如果补偿期限不超过5年，则可以在第二年结转。
1.相关税法和解释
根据《中华人民共和国企业所得税法》第18条的规定，企业在纳税年度产生的亏损可以结转到下一年度，并用下一年的收入，但结转的最长期限不得超过5年年。
当企业实际弥补其损失时，必须在损失的第一年弥补全部金额，然后在第二年弥补损失。
其次，报告说明
每个省的国家税务局的在线报告系统都有细微的差异，这主要是由于表格之间以及表格内部的审计方法和审计规则的技术实施存在差异；以及附表和主表之间的数据提取关系的设计也存在差异。
在此声明系统中，附表4的第六行和第10列中的数据是自动生成的数据，该数据等于第10列中前五行的总和；它会自动提取到主表的第二十四行今年，出现了弥补上年亏损的情况。
第三，填写规格和示例
举例来说，税期为（2010年1月1日至2010年12月31日）。在
的第一栏中，填写年份。该列的第一行是第五年之前的年份，即2005；该列的第六行是当年的年份，即2010。
在第二栏中，填写公司的自然数据。根据公司的年终审计报告填写实际损益；利润为正，亏损为负。在
的第三栏中，已转移损失金额的企业可以填写事实。
第四列是自动生成的数据列。填写每一行的第二行后，此列的每一行将自动生成一致的数据。
第5至8栏填写上一年的损失赔偿金额。以2010年为当前年，前一年为2009年，前两年为2008年，依此类推，填写相应的栏目编号，然后将上一年发生的实际损失填入相应年份的相应行中。
第三步是将2009年的利润弥补2006年的亏损。在弥补2005年的亏损之后，2009年的利润仍然是1636.63，并将此数字填入第八行的第二列。
第五步是从2010年的利润中弥补2008年的损失。在弥补2006年亏损后的10年利润后，其余部分仍大于2008年亏损，因此请在第10列的第四行中填写863.75。
至此，今年和上一年的损失赔偿金额的详细信息已经完成。
列9是自动生成的数据列。它是第5-8列中相应行数据的总数。
的第10栏，是上一年的实际亏损弥补了今年的亏损。只需在上一年的相应行中填写今年需要弥补的特定金额即可。该列第六行中的数据将自动提取到所得税年度报告主表的第二十四行中。
第11列是自动生成的数据列。后一年的亏损可以结转，也就是说，在本年度之后，上一年的亏损尚未弥补。该金额的总和自动生成到该列的第七行，也就是说，企业的利润无法弥补上一年全额损失时的损失。
以上是所得税年度报告“公司所得税损失补偿详细清单” A类附表4的填写规则和示例。