我有，您打算支付多少，或者一半？
先设置第二级帐户（预收款），再设置第三级帐户（已开票），（未开票），
1.收到房屋付款后的借方：银行存款（现金）贷方：预收/房屋预付款/未开票
2.在月底，将计算该月的实际帐单金额。借方：预收款/预付房屋收据/开票发票贷方：预收款/预缴房屋收据/开票
3.在月末，根据预收款/预收款/发票额的增加来预提和预付相应的企业所得税
像这样设定主题后，如果您看一下它会更直观
[一世。常规链接]
1.根据原始凭证或原始凭证摘要表填写会计凭证。
2.根据收款和付款会计凭证注册现金日记帐和银行存款日记帐。
3.根据会计凭证注册分类帐。
4.根据会计凭证摘要，编制帐户摘要表
5.根据主题摘要表注册总分类帐。
6.期末，根据总分类帐和明细分类帐准备资产负债表和利润表。
如果企业规模较小且业务量不大，则可以直接建立业务分类帐，而无需建立详细的分类帐。实际的会计惯例要求会计师在每次开展业务时都在详细分类账中进行注册。总账中的金额直接从帐户摘要表中复制。企业可以根据业务量每五天，十天，十五天或每月一次来编制主题摘要表。如果业务量很大。也可以每天进行一次编辑。
【二，具体内容】
1.每月要做的第一件事是根据原始凭证注册会计凭证（您必须在财务（经理）有权在制作会计凭证时对其进行签名之后进行注册），然后在月底或定期准备帐户汇总表以注册总分类帐（月末注册的原因是通过对帐户汇总表的试用计算来平衡以确保记录计算没有错），并根据簿记凭证为每笔交易注册详细帐户。
2.在月底，请注意提取折旧，摊销费用等。如果将新企业的启动费用转入第一个月的费用中。折旧分录是从管理费用或制造费用借来的累计折旧。折旧额是根据固定资产的原值，净值和使用寿命计算的。在月底，必须提取税款和附加费，这实际上是地方税。也就是说，退税和附加费，有城市建设税，教育费附加费等，还有税收决定。
3.在月底编译主题摘要表后，请编译两个条目。
第一项：将损益表的总金额转移到当年的利润中，并借用主营业务收入（投资收入，其他业务收入等）借入本年度的利润。
第二项：用今年的利润来贷出主要业务费用（主要业务税金和附加费，其他业务费用等）。转移后，如果差额在借方中，那就是亏损，并且不征收所得税。如果在贷方中，则意味着该利润需要缴纳所得税。应付所得税，当年借入利得税（尽管所得税与利润有关，但不是亏损，不必缴纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否为正，如果是一个正数，即计算所得税，同时注意所得税核算方法。使用应纳税额法时，所得税帐户和应纳税额的金额相等。当使用税收影响方法时，当存在时差时，所得税帐户和应纳税帐户的金额不相等。）
4.最后，根据总账资产（货币，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应付账款等）所有者权益（实际收到的信息，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目余额（指在总分类账的最后一天登记的金额），根据总分类账或损益科目（如管理）的科目汇总表准备资产负债表花费，编制利润表时的主营业务成本，投资收益，主营业务附加费等金额（发生金额是指当月金额）。（关于主营业务收入和应交税金，应根据每月在国税中复制的税额确定。因为税收控制机会将打印带有特定编号的表格）
5.其余的是绑定凭证，写报告注释，分析情况表等。
注意：
一种。除准备会计凭证和注册详细信息外，上述操作将在月底进行。
b。月底的现金和银行帐户必须与帐户证书和实际帐户一致。每个月初，根据银行对账单调整银行存款余额调整表，并注意对未付金额的分析。请注意在月初提交税款的时间，不要逾期提交税款。另外，当月开具的发票也记录在当月。
分析每月交易的期限和金额，包括：应收款，应付账款和其他应收款。
【三。报告问题】
企业会计报告除资产负债表和利润表，利润分配表和现金流量表外，还包括四个报告。利润分配表只需要在年底准备，因为企业只有在年底才分配所获利润。现金流量表仅根据税务部门的要求编制，不同地区和省份的要求不同。在4月的年度检查期间，税务部门会要求您提出要求。（管理，财务，业务，制造及其他费用在月末没有余额。结算方法采用表格结算方法。损益账户的余额可以在月末保留；如果有是制造成本的平衡，它属于要分销的产品。与库存相同。）您必须查看利润表中的内容。只要您将其存入帐户，就可以结转利润。这不容易出错。今年利润表的利润应与资产负债表的余额匹配。
添加了详细信息：
1.增值税和公司所得税在国家税收报告中报告（2002年1月1日以后注册的企业在国家税收报告中进行处理；个人所得税和其他税项在地方税收报告中进行报告）
2.月末认证（进项税）；本月初的税收复制（销项税）
3.按工资的100％，福利费的14％，工会费用的2％和员工教育费的2.5％计算。 （税法规定：建立工会组织的所有企业，事业单位和社会组织应按月支付。职工工资总额的2％，根据工会组织《工会经费专用收据收据》在税前扣除。如果不能发出“工会经费拨款专用收据”，则员工退出（工会资金不得在公司所得税前扣除）。
4.三险一金：住房公积金，养老保险，医疗保险，失业保险
5.流通企业的运输费，装卸费，合理损失和检查费已计入营业费用，工业企业已计入成本
6.如果单位没有工会组织，则无法累积工会资金，更不用说在累积后进行调整。所得税仅需每季度支付一次，无需每月计提
7.现金通常从“基本存款人”中提取。一般规定，结算账户不能提取现金，有特殊情况。
8.旅行费用的支出范围：运输费用，住宿费用，食品津贴，邮费，行李运输费，杂项费用
9.收银员日记在25年中保留了一些有用的条目：
1），长期现金贷款：现金贷款：财产损失和溢价待借借款：财产损失和溢价待还贷款：营业外收入（注意：无法确定原因）
2）。短期现金借款：未决财产损失和超额付款：现金借款：其他应收款-应收现金不足额（应收的个人）-应收保险赔偿管理费-现金短缺注意：无法确定原因）贷款：财产损失待决
3）。提取福利费借款：生产费，营业费，管理费，贷款：应付福利费
4），累积工会资金借：管理成本-工会资金
贷款：其他应付款联盟资金
5），应计员工教育资金借款：管理费用-员工教育费用贷款：其他应付款-员工教育费用
未发出购买单时：借款：原材料-借款：应付税款-应付增值税（进项税）贷款：应付帐款（或现金和银行存款等）国庆节后发放：借款：委托加工材料贷款：原材料支付委托加工费：借款：委托加工材料贷款：应付账款（或现金和银行存款等）回收加工时：借款：原材料--B贷款：委托加工材料为发行时借入：寄售处理材料贷款：原材料等的已付加工费。借款：寄售处理材料贷款：借款时借用应付账款和其他科目：原材料贷款：寄售处理材料
商业会计每月帐户处理（全套）
月底和月初是会计师最忙，最重要的时间。这几天必须收集，汇总和声明一个月的工作结果。您越忙，出错的可能性就越大。因此，会计师应对每月工作进行分类，确定优先级，并且不要盲目工作。以增值税一般纳税人为例，应列出每月会计核算的要点。
1.增值税金额的计算
（1）积极检查销售业务，尽快填写费用发票，并确定每月营业税。销售是企业日常工作的重点，也是企业经营的核心。
销售发票是财务簿记，并且确定了业务发生的法律依据。因此，发生销售业务时，企业应尽快向另一方开具发票，以确定当月的销售情况。从合同签订到公司交付，交易对手接受确认以及发票填写，业务需要一段时间。在此期间，由于客户规模，业务交易频率以及每个公司的接受程序不同而存在差异。有时，销售企业甚至无法独立确定开票时间，只能根据客户的需求开票，这与税法规定的开票要求不一致。作为公司的财务人员，特别是负责税务的人员，他们必须非常清楚公司的日常销售业务，熟悉主要客户的发票要求，并且能够满足客户的要求而又不耽误正常工作该公司的。。为了协调双方的工作，会计师应在每月20日开始核实发票税额，并尽快完成发票业务。通常，公司会在每个月底的3天前停止开票。因此，如果企业需要另一方向其开具发票，则应尽快与他们联系，并且直到月底才与另一方进行谈判。
（2）仔细检查当月的输入发票，以确保发票得到及时认证，并确定当月的输入税额。
商品通常比发票早到达企业。企业收货时应确认发票的开立。如果在指定时间内未收到发票，则应联系另一方以要求发票。进项发票仅在税务机关批准后才能出于税收目的扣除。目前，特殊发票认证通常是通过在线远程认证系统进行自我认证的。尚未在单位内获得认证的人，应到税务机关或中介机构进行认证。因此，企业会计应及时处理证明，确定每月进项税额。当企业拥有大量的每月输入发票时，通常不会在一个月内对所有发票进行认证，而是选择对发票的一部分进行认证。
发票认证主要考虑三个因素：
首先，是当月支付的税款。在税务机关指定的税率范围内计算当月的税率
其次，考虑会计库存和成本处理。对于当月购买并在当月出售的某些商品，这些发票应在当月进行认证，否则将导致账面库存为负。生产企业需要原材料进行成本计算。如果当月的材料生产和使用发票未通过认证，将降低产品成本
第三，发票是否即将到期。根据税法的要求，发票应在填写之日起90天内进行认证（不同类型发票的有效期略有不同。因为大多数企业，特别是商业和零售企业，都有销售发票，导致剩余的输入发票无法被认证。因此，企业在对发票进行认证时，应仔细检查当月输入发票的状态，并首先验证即将到期的发票。
（3）控制产出项目发票的税额，调整进项发票的税额，并做好纳税计算和缴纳工作。