财税〔2019〕13号于2019年1月1日至2021年12月31日执行，即财税〔2019〕13号的小额所得税优惠政策适用于2019-2021纳税年度。公司于2018年结算并付款时仍采用原始的税收优惠政策版本，并且只能享受2019年预付款申报表中财税[2019] 13号规定的中小微企业所得税权利的优惠政策。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定：对于年应税所得不超过100万元的小微企业，应按减少量应为25％应纳税所得额应按20％的税率缴纳企业所得税；年度应纳税所得额在一百万元以上三百万元以下的，从应纳税所得额中扣除50％，税率20％缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5％+ 80 * 10％= 130,000元
《 2016年企业所得税结算报告》是指纳税人自纳税年度后应在规定期间内按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定自行计算的年度应纳税所得额和应纳税所得额。纳税年度结束。按季度预缴的所得税金额，确定当年应纳税或可退还的税额，并填写年度公司所得税，向主管税务机关申请年度公司所得税申报表，提供税务机关，并结算年度企业所得税段落行为。
的截止日期是每年的5月31日。最近，我还提交了天河岗顶区广州市明溪工商财税局发布的所得税结算报告。