会计师，请注意，避免个人账户避税的做法已经不复存在，只有两个案例刚刚爆发，再次警告所有人。用员工的个人账户逃税，刚刚被查处01 01鞋企收到员工账户上的1200万元以上欠款，制鞋公司5年内逃税200万元以上企业法人代表称“经营丢失了，而实际控制人则被延迟财务账簿全部丢失了……从一份报告信开始，经过半年多的调查，它克服了许多困难。国家税务总局温州税务局稽查局已成功核实重大逃税案。该企业已经由税务检查部门处以行政处罚，必须缴纳的税金和罚款总额超过280万元。去年八月，国家税务总局温州市税务局稽查局收到报告书，反映温州一家制鞋公司长期使用私人账户代收客户货，未开具发票。使用包括制鞋公司员工Lin在内的5人银行的个人帐户进行的汇款交易的详细记录。 “据他们说，最初的公司所有人邱某还要求使用用于收取举报人钱的银行卡，并由邱某取走后使用。”检查员介绍说，在调查过程中，他们还发现，雇员林是邱的妻子在谈话中承认，举报者的部分款项是通过她的建行账户名汇出的。据检查人员统计，2012年至2016年，涉案公司通过林某等5人的账户汇出近1200万元。为了查明事实，检查人员随后向邱和涉案企业的法定代表人徐某发出询问通知，要求他们接受调查并就税收相关事宜进行质询。但是邱和徐拒绝露面。经过大量的工作和宣传教育，邱先生来到检查局进行调查。面对检查员的严格证据，邱最后承认他是制鞋公司的实际投资者和控制人。由于金融债务纠纷，邱先生于2011年被法院列入不信任人士黑名单，然后他以其亲戚的身份注册了涉案企业并继续经营。邱先生承认，当时汇入公司五名员工账户的逾1200万元是公司收到的账外营业收入，未向税务部门申报税款。根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其他有关法律法规，税务稽查部门目前对制鞋公司进行税收追缴，罚款等行政处罚，共计税金280万元。和罚款。发现违法事实是原告德加公司在2010年至2014年之间租用了自己的房地产，通过个人银行账户收取了部分房客的租金并开具了收据，租金收入未计入其中，租金收入少于。52元。被告根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款（以下简称《税收征收管理法》），认为原告构成逃税行为，原告可以在提起诉讼之前确认自己的税收违法行为的事实自愿退还税款和滞纳金符合轻刑的情节，对原告处以0。65倍的罚款，是税额的0。8倍。逃避。被告的行政行为清楚地证实了事实，证据是确凿和充分的。经过被告检查，发现原告2010年至2014年期间的租金收入总额为0。52元，未记入帐目。该笔款项是通过原告职工的个人银行账户收取的（成云中，梁建宁，梁铁）。和朱莉）。在税收申报中申报和缴税。在被告调查后，2017年5月19日，佳创公司向被告提交了前雇员米兰与原告签订的租赁合同，称租金已转入朱莉的个人账户。石城公证处向被告提交了租赁合同，发票和说明，并以现金支付了租金。富朗公司向被告提交了诸如会计凭证，银行收据和解释之类的材料，说明租金以支票或现金支付。 Aikang。com向被告提交了一份咨询协议，银行凭单和情况说明书，声明其所支付的租金将以咨询费的形式支付给成云忠。纳税人未在规定的期限内缴纳税款，且该行为符合《税收管理法》第六十三条规定的构成要件的，构成逃税，逾期不缴纳的税款不影响税法。该行为的特征。纳税人在检查局进行检查前主动改正，申报和缴纳税款的，税务机关没有证据证明纳税人有逃税的主观意向的，不视为税收。逃避。在这种情况下，被告的证据可以证明原告在2010年至2014年期间故意欺骗和隐瞒了自己租用财产的应纳税所得额，并且具有主观上的逃税意图。被告将原告定性为逃税而没有不正当行为。 “公私合营”严格查处非法从事资金支付，清算，非法买卖外汇犯罪，维护金融市场秩序的行为。两个部门发布了重磅文件通知：中华人民共和国最高人民法院发布了《最高人民检察院最高人民法院关于若干解释的解释》。最高人民法院审判委员会第1749次会议2018年9月17日第十三次会议第十三次会议通过的《关于非法从事资金支付，结算业务和外汇非法交易的刑事案件中适用法律的问题》最高人民检察院检察委员会于2018年12月12日宣布。特此通知自2019年2月1日起生效。焦点！主要内容如下：1。三种情况构成“非法从事资金支付和结算业务”！ 1。首先是虚拟的付款结算情况！也就是说，使用诸如接受终端或在线支付接口之类的方法以虚假方式，虚构开盘价和交易退款等非法方式将货币资金支付给指定的付款人；换句话说，提供单位银行结算账户的现金结算或将单位银行结算账户转入个人账户是非法的； 3。第三是支票兑现情况！俗称“支票兑现”，为他人提供支票兑现服务是非法的。此外，该条例的第四项规定了其他非法经营资金的支付和结算业务的情况，以满足支付结算方法不断变化的需求。 2。最低非法所得超过50，000，或非法经营收入超过250万，构成非法经营行为的“严重阴谋”！最低违法所得超过25万，或违法经营所得超过1250万，构成违法经营行为，“情况特别严重！” 3。如果单位犯罪，将处以罚款，并判处责任人！该单位非法从事资金的支付和清算，非法买卖外汇，对该单位处以罚款，并对其负责人和其他直接责任人员定罪并处罚！实施时间：2019年2月1日！中央银行还通知：加强银行账户管理2月12日，中央银行发布了《关于取消企业银行账户许可的通知》（银发〔2019〕41号），政策很明确：加强对银行账户的管理。银行账户资金，取消开户许可证！在2019年底之前，公司银行帐户许可证将被完全取消。为了执行国务院常务会议的决定，并确保分批实施全国撤销公司银行账户许可证：0 1该政策的主要内容提醒您：从2月开始，对个人银行的管理帐户转帐将更加严格。请注意超过转账限额的银行帐户！ 0 2我还要提醒您，交易额超过50，000笔和转移额超过200，000笔的个人正在引起注意，并可能受到大规模可疑监视。从2019年1月1日起，中央银行将对非银行支付机构进行大额交易报告的新规定实施：该通知实施后，意味着将对大规模交易和个人账户异常流量进行监控并由中央银行管理；其中，不仅有银行账户收支，网络银行收支记录，还有支付宝，微信支付等银行支付机构的记录。将来，如果我们个人使用支付宝或微信购物超过50，000元，而转账金额将超过20万元，我们可能会被纳入大型可疑交易中进行监控。根据中国人民银行发布的《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》，以下三种情况将被列为主要目标：①公对公单次转移支付或累计总计超过200万元； ②私人对私人或私人对公众，单次转移支付或当日累计交易额超过20万元； ③无论与谁交易，单笔或累计交易额超过50，000元人民币（含50，000元人民币），等值外币等值10，000美元以上（含10，000美元）的现金交易。本文主要针对企业，因此会计人员必须注意！最后，提醒所有老板和会计师对转移问题要小心。绝对不能fl幸。现在，税务局和银行信息已经同步，很容易发现违规行为。。。如果您想节省税收，您应该采用法律合规的方法，而不是走私帐户逃税和逃税可以为您提供案例参考。实际案例分析老板与控股公司之间的频繁交易需要进行税务调查。在税收调查的第三阶段，没有一家银行为任何企业提供庇护，甚至没有为自己的大客户提供庇护。只要帐户可疑，就必须向税务部门报告，因为个人帐户很大且可疑交易银行税务共享信息！如果银行不申报，迟早会发现税收，那么性质将有所不同。那么银行中什么样的业务交易很容易检查呢？当然，这是一些避税措施。例如，许多公司目前正试图使用其私人帐户来“避税”，以便少缴税款。在这里，我可以告诉这些公司，2019年的税务审计不仅会检查公司的账目，还将关注公司法定代表人，实际控制人和主要负责人的个人账目！一旦经过审计，纳税是一件小事，还需要支付大量的滞纳金和税收行政罚款，这构成了犯罪。请注意这些情况。请注意低于0的条件。1。旧的现金交易以及金额，频率和目的与您的正常业务条件不一致。小公司的收入和支出总是与公司经营规模所收到和支付的资金的频率和金额不一致。显然，它出售日用品。怎么会有几千万美元的营业额呢？ ②资金的收取和支付的流程显然与企业的业务范围不一致。例如，如果您做餐饮，则每天都会收到钢铁公司的大量转账，然后再转给影视娱乐公司。 ③股东，法人或其他不知名人士经常在短期内付款。我今天总共转给了某个人100万，明天又转给了200万。两天后，他转回500万。这不能引起别人的注意吗？ ④由于不明原因突然闲置了很长时间的帐户，短期内大量资金被收支。该公司已被废弃很长时间，不久前又突然复活，虽然没有业务，但仍有大量转账要进入。你们不能一起注意吗？ 0 2从今天起，这三家企业应注意连续一到三年的亏损企业！这种企业说实话，如果三年没有损失，就会有隐秘的感觉。实际上，税务检查员可以一眼看出企业的规模和发展势头还不错，员工也很活跃，即账面亏损，这类企业很可能有隐性收入的可能。其次，收入成本严重不匹配！企业外出的代价是收入没有增加。钱都花到哪儿了？毛利润低且税负低的企业通常是逃税或虚假发票。该书的存货有数百万，但实际上可能已经消失了！这些文件上的财富看起来非常漂亮，但它们经不起现场税务核查。进入仓库后，您会发现不知道公司的许多库存已售出多长时间。费用已经挂了！ 3。客户为2c的企业很容易隐藏！每个人最常见的事情是什么？教育和培训，餐饮，装修，小型超市等。这些客户通常是个人，个人不要求发票，这为逃税创造了良好的土壤。 ‖温州新闻网，税务部海涛声，最高人民法院，中国会计报社