2018年将是建立全球透明税制最重要的一年。承诺实施CRS（通用报告标准）的所有101个国家和地区都将在2018年9月实现自动交换CRS下的全球金融账户税务相关信息，包括承诺第二批实施CRS的52个国家和地区。今年5月31日，“中国CRS”已经完成了税收相关信息的收集和接收阶段。对于首次信息交换业务，中国大陆和香港均计划于今年9月进行。 7月初，新西兰和澳大利亚突然开枪，数千个银行帐户被冻结。将来，他们将继续超重，其中许多人是中国人。消息一出，整个朋友圈就爆炸了。为什么许多海外账户突然冻结，谁会受到影响？新西兰和澳大利亚到底发生了什么？每个人都可以放心。这是一家澳大利亚金融机构。为了了解客户的来源，这是不得已的做法。为什么银行帐户被冻结？因为它是打击洗钱和避税的有力工具-CRS“非居民金融帐户税收信息尽职调查管理办法”，所以今年开始在新西兰，澳大利亚，中国等地正式开始实施。 CRS代表“金融帐户信息交换”，其目的是加入CRS系统的各个国家和地区的金融机构。只要它们在CRS系统中，金融机构就会公开和声明我们的信息，并在参与国之间交换信息。目的是打击洗钱和逃税。澳新银行，西太平洋银行，ASB银行，新西兰银行等最近也冻结了客户银行帐户。新西兰国有银行Kiwibank秉承遵守法律和遵守法律的原则，最早于5月底通知了3，000多名客户，并给他们14天的截止日期，要求他们提供相关信息和材料。证明客户不在税务状态。但是，总是有一些健忘的客户忘记了自己打开的银行卡，也忘记了及时检查邮箱，或者忘记更改地址和联系信息等。仍然有许多客户没有回复他们的信息。在截止日期之前向银行提供相关信息。找不到任何人，然后先冻结帐户，当无法提取资金时，客户自然会走上门。在6月28日，Kiwibank的负责人表示，在接下来的半个月内，将冻结1，900多个银行帐户，涉及1，200个客户。截至目前，新西兰和澳大利亚主要银行冻结的账户数量：请看国家税务总局的最终通知。自2017年7月1日起，中国和澳大利亚正式签署了税收信息交换协议。在2017年12月31日之前，完成首次基本信息搜索。 2018年9月，首次信息交流。在2018年12月31日之前，公布详细的调查内容并对有关纳税人进行调查。旨在打击国际逃税和洗钱的一系列措施。如果不清楚什么是税收信息交互，我们用一张图片来描述：如果帐户有问题，A和B将联合检查相关个人的税收信息并做出相应的判断。不仅中国，澳大利亚和新西兰，世界上100个国家都加入了税收信息交换的行列。这项税收信息交流政策确实有效，并且在这项政策中植入了一些涉嫌国际洗钱和逃税的严重罪犯。 CRS信息的交换使自己国家的居民，特别是高净值居民的账户掌握在手中。因为6月30日是关键节点。它代表CRS在新西兰，澳大利亚，中国和其他地方正式运营。中国作为今年第一个交换信息的国家，以及其他49个国家和地区，将于2018年9月开始信息交换。交换各国非税收居民的金融账户信息。 CRS是我们前面提到的让银行敢于冻结客户帐户的内容。简而言之，如果新西兰居民在中国金融机构开设账户，则中国金融机构将向新西兰税务机关报告该居民的信息，这将有助于新西兰对居民的收入和收入进行调查。纳税。相反，如果中国居民在新西兰金融机构中拥有金融资产，则中国税务机关还将从新西兰金融机构接收居民信息，然后调查哪些居民在新西兰的金融资产应纳税。是否已按照规定缴纳了税款。在海外有保险，财富管理，基金，股票，信托，存款和其他金融资产的中国居民，当然，只要这是合法收入，就没有什么可担心的。 CRS信息披露仅适用于一个国家和地区的非居民金融帐户。个人持有的海外房地产等有形资产不是金融资产，因此不包括在CRS报告系统中。具体的金融资产包括：存款账户，代管账户，现金价值保险单（不影响重大疾病保险），年金合同，证券账户，期货账户，金融机构的股本/债务收入等。中国内地，香港，澳门和澳门是2018年第一个交换信息的国家。此外，还有一些中国投资和移民偏爱的国家和地区，例如澳大利亚，加拿大，日本，新西兰，新加坡等。从今年开始，这些国家和地区各地区还将交换有关外国居民财务账户的信息。因此，如果您是中国居民，并在国外金融机构（包括中国香港，澳门，中国）开设账户，则最好对各种类型的金融资产的来源和类型进行分类，并区分哪些金融资产属于税收和已经建立的机构如果预扣了预提税，将来很容易向相关部门清楚解释。否则，您不仅需要纳税，还可能面临反洗钱部门的审查。国籍，住所，实际居住或居住时间，特殊检验标准等可以用作确定个人居民和税收居民身份的标准。在中国，常住居民包括在中国居住的中国公民和外国人，但不包括具有中国国籍但尚未在中国大陆定居的人，而是居住在国外的侨胞和居住在香港，澳门和台湾的同胞。居住在中国并在纳税年度内居住了一定天数的外国人，华侨和在香港，澳门和台湾的同胞也将被视为中国纳税居民。根据CRS，自动交换金融帐户中与税收相关的信息的核心是“帐户”，这意味着跨国家共享的信息是金融帐户信息，金融资产包括证券，合伙权，商品，掉期，保险合同，年金上述资产的合同或权益，上述权益包括期货，远期合同或期权。 CRS中文版“非居民金融账户税收信息尽职调查管理办法”规定，金融账户涵盖存款账户，代管账户和其他账户，例如私募股权投资基金合伙权和信托收入权，保险有现金价值的合同或年金合同。因此，个人应进行详细分析，以查看其是否属于《管理办法》规定的财务账户范围内。离岸信托在资产分离和保护，税收优化和信息隐私方面在其他投资结构中具有无与伦比的优势。因此，就资产配置而言，它们受到世界上许多高净值个人和家庭的青睐。根据CRS，信托也可能被判定为金融机构，需要对其账户持有人（例如本金和受益人等）进行尽职调查；否则，如果它在金融机构中，则可能被判定为被动非金融机构。如果您拥有一个帐户，则将被要求提供有关信托实际控制人（例如本金和受益人）的信息。但是，该信托已被纳入CRS下的报告系统，并且不会导致该信托失去其自身的优势，例如资产分离和保存，税收优化和信息隐私。从中国的角度来看，尽管实施CRS后，从理论上讲，中国税务居民在海外建立的信托的相关金融帐户信息将被报告并交换给中国税务机关，但这并不意味着该信托已经失去了其信用担保。保密。因为在CRS下所谓的“资产暴露”仅与税务机关有关，并且在CRS下各国之间交换的信息具有非常严格的保密要求。信托本身的保密性仍然存在，不会公开。根据中文版的CRS规定，金融机构只需要声明非居民（非中国税收居民）所拥有的帐户信息，但可以想象所有非居民信息都需要声明。居民信息申报会远远落后吗？西方发达国家已经实现了税务机关金融资产账户信息与税收征管信息之间的互联机制。现在，在CRS下，已经建立了外国金融机构与国内税务机关之间的信息交互机制。作者有理由相信，国内金融机构和国内税务部门将很快建立一个互联网网络。世界上没有“安全”这样的地方，只有合法性和合规性才是最大的“安全”。各国之间根据CRS进行帐户信息的自动交换需要基于多边国际法律条约和相关数据安全系统的存在的附加“激活”程序。即，每个国家都提交“愿意交换的国家列表”列表中的伙伴国家。只有成功“激活”了相互交换关系的那些国家，才可以在CRS下实际交换帐户信息。截至2017年8月7日，全球已有2，000多个CRS交换关系被“激活”，包括中国，加拿大，根西岛，泽西岛，列支敦士登和马耳他在内的47个国家和地区在CRS下“激活”了交换关系。预计到2018年5月31日，在中国金融机构首次进行CRS信息申报的截止日期之前，中国与中国之间将开展更多的交流。长按QR码添加客服微信本文是一个综合性的海事网络，外汇金融，《从何而来》汇编，