因为内容更重要，内容也更多，所以希望仔细阅读。可以说，2019年是中国税法的重要时期。 2019年，中国引入了新的社会保障，新的公司法和新税法，使中国的财税更加科学。按照旧的思维，老板必须遵循国家政策的步伐。否则，很容易跌落。 12月24日，国务院正式取消开户许可证，并增加了对个人银行帐户（尤其是“公共对私人”帐户）和超出限额的帐户的控制。根据昨天来自国务院的最新消息，取消对公司银行账户的开户许可！这个消息一出，今天就直接冲到了微博上的第11位，这表明公众对此消息的重视程度！国务院宣布将在2019年底之前取消开户许可证。12月24日，国务院召开常务会议，主要内容之一是注销开户许可证！会议有两个重点：实际上，早在今年5月23日，中国人民银行就发布了《关于取消企业银行账户开户许可证的通知》。经国务院批准，中央银行决定试行取消法人银行。为发放开户许可证，试点地区人民银行分支机构将银行为企业开设的基本存款账户从审批制度调整为文件系统，并且将不再颁发基本的存款帐户开立许可证。试点地区银行取消开户证明后，可以按照规定核实企业的身份，开户意图的真实性和基本存款账户的唯一性，然后再开通基本存款账户。没有央行批准的合格企业。简单的解释是：在注册公司以开设公共帐户之前，银行必须获得不再需要的开户许可证。取消开户许可证是否可以限制企业开立银行帐户？取消开户许可证问题，是否表示企业无法开通银行的基本存款帐户？明显不是！您必须知道，企业的业务流程中存在许多资本交换。如果您没有银行帐户怎么办？现金交易？即使企业愿意，也无法做到这一点，因为它容易逃税且不会被允许。由于无意限制公司开设基本的银行存款帐户，因此必须有单独的法规来规定公司在银行开设帐户。实际上，确实如此。中央银行不再发放企业基本存款账户开户许可证后，将开设银行基本存款账户供企业使用备案系统。特别，只需要开户银行批准即可。过去，有必要将开户资料提交给中国人民银行支行进行审查，而中国人民银行支行则在开户之前签发了许可证。开户审核有什么影响？首先，开户政策的变更是针对企业的，因此对个人几乎没有影响，但显然对企业有利。由于减少了中国人民银行的批准，简化了开户程序，可以提高开户效率，并可以减少企业的大量时间成本。同时。这也可能使开户更加容易和方便。其次，开户的银行将承受一定压力。企业取消中国人民银行关于开立银行账户的批准程序并不意味着应放松审查。这将增加开户银行的审计压力。如果审核过程中存在问题，银行可能会承担更大的责任。同时，由于加强了审计，银行可能会消耗更多的人力和物力。当然，当企业在银行开户时，由于开户行会是最大的受益者，因此承受这种压力并不夸张。图片来自微博@记者杜立勇本人已取消开户证明，将对公私转账进行严格调查！根据12月24日国务院常务会议的内容：对于企业而言，基本存款帐户（基本帐户）是运营所必需的，并且是转账结算和现金收付的主帐户。企业只能开设一个基本账户是开设其他银行结算账户的前提。取消开户证书后，从12月1日开始，试点地区银行将为企业开设基本存款，增加账户管理协议，增加身份验证方法，加强“公对私”管理，完善异常处理机制，并加强账户取消管理等待试点内容，第二阶段的业务处理方法将另行通知。从12月1日起，个人银行帐户转帐的管理将更加严格。特别是那些仍在使用私人帐户支付薪水的老板，以及那些超过转账限额的银行帐户，请当心！对20万元以上的私人转私人和私人转公共将进行严格调查。在2019年，黄金税三相系统将正式实施。自然人税收管理系统独立于公司税收管理系统，自然人已成为与法人组织相同的管理对象顺序。此外，税收和银行已经实现了信息共享，各种措施的推广和实施就像是为纳税人编织的网络，相互联系，使大额交易和异常交易毫发无损。即使您是大客户，如果您发现自己的帐户可疑，也必须向税务部门和中央银行报告。因为银行和税务信息是共享的，所以如果银行不报告，则迟早会找到税款。性质将有所不同，银行将随之而来。受苦了！今年6月，中央银行发布了《中国人民银行关于非银行支付机构办理大额交易报告有关规定的通知》（银发〔2018〕163号）。根据通知要求，从2019年1月1日起，必须报告以下非银行第三方支付机构的交易，包括微信支付，支付宝等：明年1月1日起，中央银行将启动大规模的新交易报告的规定得到执行，将在支付宝和微信支付的这些账户中举报超过5万元的大笔交易。该通知实施后，意味着央行将对大规模交易和个人账户异常流量进行监控和管理；其中，不仅有银行账户收支，网络银行收支记录，还有支付宝，微信支付等银行支付机构的记录。将来，如果我们个人使用支付宝或微信购物超过50，000元，而转账金额将超过20万元，我们可能会被纳入大型可疑交易中进行监控。 1。什么是现金交易？包括现金存款，现金提取，现金结算和外汇出售，现金交换，现金汇款，现金账单支付以及其他形式的现金收支称为现金交易。值得注意的是，一旦银行或其他金融机构发现或有合理的理由怀疑该交易与洗钱或恐怖分子融资等犯罪活动有关，无论金额多少，都应提交可疑报告。二，如何监督？谁来监督？金融机构通过相关系统和支付交易监控系统报告大笔转账付款。并在交易发生之日起第二个工作日上报中国人民银行总行。金融机构通过其业务处理系统或书面形式报告大量现金收入和付款。该报告应自营业之日起第二个工作日提交给中国人民银行当地分支机构，并报告给中国人民银行总行。而且，此信息将被提交给税收，请检查您在这些交易中是否具有与税收相关的信息。 3。在以下情况下要小心。 ①旧的现金交易，金额，频率和目的与您的正常业务状况不一致。小公司的收入和支出总是与业务规模所接收和支付的资金的频率和金额不匹配。怎么会有数百万或数千万的自来水？ ②资金的收付流与企业的经营范围明显不一致。例如：如果您要餐饮，则每天都会收到钢铁公司的大笔转账，然后再转给影视娱乐公司。 ③股东，法人或其他不知名人士经常在短期内付款。今天，我总共转账了100万给某个人，明天我转账了200万给他。两天后，他转回500万。这不能引起别人的注意吗？ ④长期闲置的账户由于未知原因突然被开立，短期内大量资金被收支。这家公司已经废弃了很长时间，不久前又突然复活了，虽然没有业务，但是有大量的汇款，您能不能一起注意？第四，您通常如何操作？ ①那你要转移大量现金，该怎么办？正常交易被转移，也就是说，它们受到关键监督，税务局和银行还有更多的程序，不必担心正常操作。 ②如果客户想使用个人帐户将资金转入公司的公共帐户，该怎么办？如果这是企业对企业的交易，但另一方使用个人帐户转移资金，则可以将资金退还至客户的个人帐户，并让客户使用公共帐户进行转移。最好在交易前对公众公开。请注意，在转帐之前会提醒客户，并使用公共帐户转帐。如果客户必须使用个人帐户进行汇款，则可以在使用中注明“代表公司付款”，这符合法律和法规。如果款项已汇出，则不会指定汇款单，您也不想退还给他，与客户协商，只是开另一张证明。 ③没办法，我们公司资金大，发票少，所有客户都是个人，不允许客户大量转账，还可以做生意吗？没说不放过，是要专注于监控！确实有很多公司，并且大多数客户是个人，例如媒体公司，餐饮公司和服装公司。他们有很多收入而没有发票，资金的来源基本上是个人。对于实际业务，没有影响。恐怕您已经收了钱，但是在书上却表明与生产和运营无关，或者与生产和管理无关。那套例行程序与洗钱一样好！ ④如果老板从企业那里借了很多钱，快到年底了，老板会退还这笔钱，但是超过200，000则要接受监督。然后，我总是可以一口气为它付款。频率控制是否适合每隔几天一次？偿还贷款，老板立即给公司打电话500，000，并说他应该让这些帐户关闭。为什么公司的应收帐款应由老板自己的银行支付？不清楚是否告诉您公司中的公共交易和私人交易之间没有区别？更不用说大量和高频率了。如果由于某些特殊原因确实打电话给老板，那么请首先弄清情况，整理应退还的应收账款清单，然后找到相应的单据，数据和相应的清算。不要使用这些传输方式！首先，什么是公众？什么是私人？公共对公共转移分为同伴转移和银行间转移。同级之间的传输通常是瞬时的。银行间转账将被延迟。对方需要提供接收方的名称，接收方的帐户以及接收方在其中开设帐户的银行的名称。并开具具有“商品，劳动力和应税服务流”（合同），“资金流”（付款）和“发票流”（发票）相同的三个流程的增值税专用发票。二，公共账户的作用1。开票和减税需要公共账户，这也是最重要的规定。 2。公司间交易需要转入公共帐户。 3。进出口贸易行业需要首先处理公共账户。帐户可用于进出口管理权限。 4。社会保险和住房公积金需要公共账户。 3。关于私人账户的规定原则上，一般公司账户不能转移到个人账户。银行也有规定：网上银行可以提供给付款人，但是必须提供相关信息，否则银行有权拒绝处理。以工商银行的具体规定为例：有人问：既然有很多关于私人转移的规定，为什么很多公司经常将公司账户转移到法人私人账户？原因是避免简单征税！在过去的几年中，当尚未打开在线发票检查和认证平台，并且还没有启动黄金税收系统时，私人转移的行为尤其猖particularly，因为很难在那时，监管体系还不成熟。这样，许多企业通过不缴纳公章，发票或账目来逃税。但是如今，这种公共-私人和私人-公共账户转移的形式已经成为严格的税收调查的重点。不管是公司帐户还是个人帐户，一旦银行发现资金流动异常，税务机关就可能将重点放在这方面。 4。公共转私人转账，如果转移到老板的私人帐户中，则很难区分这笔钱是公共的还是私人的。不久前，公司财务人员盗用大量公共资金以奖励平台锚点的案例仍然很生动。根据法律规定，公司的资金必须受到监管，不得用于私人目的。一旦发现挪用公款，将被定罪并判刑！ 2。逃税和逃税都知道财务会计必须有原始文件，而且通过个人帐户转移的许多资金都不透明，也没有合法的纳税证明。很可能不会提供增值税发票。怀疑，一旦被调查，公司将面临巨大的税收惩罚。 3。涉嫌洗钱一旦累积的大量个人账户收款数量太多，银行就会将其列为主要监控对象，以检查是否存在洗钱的可能性。请注意，不仅关键监控中将包括金额，而且一年内收款数量的对象也是如此。并不是说大型交易会受到监控。根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间的20万元人民币以上的转账属于大额交易，个人银行结算账户中累计有100万元人民币。短期上述现金收款和付款是可疑交易。