征税是一项义务
许多老板不明白这一点。他们征税：“我赚钱。我为什么要向这个国家纳税？”您确实可以赚钱，但是如果您没有维持社会秩序的状态机，那么您可以赚钱。是钱吗
伪造最终是假的。随着信息技术水平的提高，未来，税务，银行，工商，劳动等部门将在互联网上共享信息，避税者的生存空间将越来越狭窄。
历史上，避税案例是从税务检查员的角度进行解释的。我以后将与您分享的示例从纳税人的角度详细描述了“避税防火墙”的构建。该示例对税收征管人员具有重要的参考意义。我们揭示了此案的目的，并希望它可以帮助税收收集者找到更多的突破。
实际上，收税管理人员以及财务和税务专家总结了许多有效的税务检查方法，例如分析毛利率，分析税负税率，分析交易，分析成本构成等。分析软件。这些方法很容易突破会计师的虚假账目，但是它们对“避税防火墙”的作用并不明显。
讲习班上流传着一个词：“最后一位会计师造假账，一流会计师修理城墙。”虚假账户通常由闭门会计师进行，以进行财务会计造假，而业务部门的数据是真实的。税务官员检查财务数据和业务数据后，便会立即发现问题。“避税防火墙”是金融和企业之间的紧密合作。每个链接中有两组数据，对与错，并且每个链接中都有保护措施。税收征管人员的常规方法通常是行不通的。难以提取真实证据。
避税方法越复杂，我们的研究就越值得确保将每一分钱的税款都可以支付到国库中。我们从纳税人的角度阅读了这个“税收防火墙”示例，就像亲自经历了它的构建过程一样。阅读后，我们还找到了攻击的方向。
由于避税不是解决之道，因此我们必须指出一种解决之道。为此，将来将详细描述新的节税方法-节税项目。此方法与“避税防火墙”完全对应：“避税防火墙”从业务运营的角度讲是虚假的避税行为，但是节税项目从业务运营的角度讲是合法的税收节约。这种积水方法与以前的税收筹划有很大不同。它不是由会计师或财务经理实施的。这是一个大型项目，可以通过一个经济实体的上下合作来实现。。
节税项目的方法是从一个大地方开始，从一个小地方开始改进。
节税项目的两个基石是：企业生命周期和业务运营的闭环。
节税项目的三大手段是：科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理地安排区域或行业的生产资源和生产能力，以及整合和重建企业的业务流程。 。
显然，节税项目不是围绕税收政策实施的，而是采用诸如研究法律空缺之类的小技巧。正确地应用此方法可使公司大大降低税收成本，其金额不少于避税所带来的看不见的收益。
避税使老板感到担忧，而节税项目使老板睡得香甜，吃得饱饱。选择哪种方式非常明显。
作为重要的日照节税工具，节税项目自成立以来一直备受争议：积极使用它是合法的节税措施；另一方面，使用它已成为避税的有利助手。我恳请大家从头开始应用它，并遵循日照和节省税款的道路。
随着业务的不断发展，企业面临着建立分支机构的选择。设置分支有两种选择：分支和子公司。两者在税收方面有很大不同。分公司不是独立的法人。其业务活动和财务由总部控制。所有法律责任均由总公司承担。它的利润上交到总部，并由总部合并。子公司为独立法人，独立运作，独立纳税。该公司不对此直接负责。
例如，如果企业在高科技开发区设立分支机构，并且预计该分支机构将在一段时间内亏损，则应设立分支机构，以便减少总公司的利润，少缴纳企业所得税。相反，如果要预测利润，就必须成立一家子公司，以享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。
哪种方法可以解决此问题？我们从事减税活动已经有很多年了，发现许多企业都是通过这种形式的企业独资经营，以转移利润并享受相对较低的税收。。我们在税收低迷地区的独资企业享受批准的征费政策。服务业批准的发票金额的10％用作企业利润，企业所得税按照五级累计制度计算。计算得出的小型服务业的所得税为0.5％-3.1％，平均纳税人的税率为3.1％-3.5％
部分增值税享受奖励政策，下个月将向企业奖励50％-70％的本地保留税和50％的本地保留税。独资企业对服务业征收的3％增值税，实际按1.95％缴纳，一般纳税人实际为3.9％。另外，独资企业的综合税为附加税5.41％，一般纳税人为8.12％。
企业可以通过与独资公司的业务交易将其利润转移到独资公司，并享受对这部分利润的验证。缴纳5:00或8:00税款后，资金即可自由使用。对企业来说非常方便。
我们的减税政策针对的是大型有限公司，并且还有更好的税收优惠政策。50％-70％的本地保留权，50％的本地保留税总额以及当月支付的100万增值税，可奖励250,000-350,000，企业所得税也为本地保留率的50％-70％，当地保留的总所得税为40％，当月的应纳税企业所得税为100万，下个月可以得到200,000至280,000的奖励。您无需提交其他申请，奖励将直接授予公司的公司帐户。
企业可以根据自身情况选择成立有限公司或独资企业。独资可以解决一小部分利润，这更合理。如果企业规模较大，则所有风险均由独资企业解决。尽管有限公司的政策无法获得批准，但这只是税收奖励，但是相对稳定的开发区的奖励也是非常及时的。
在当地设立独资企业也很简单。它大致分为两部分。第一步是验证名称。该公司提供5-8个姓名，所需的业务范围以及法人身份证的扫描件。第二部分是在核实姓名，签发营业执照和国家土地税报告后的两日内到当地预约。开户后，银行可以开立基本法人。已经。处理周期介于20天和30天之间（需要时间安排到本地预约，因为一次只能安排有限的人数）
在实际应用中，企业或个人的经济活动有其自己的商业目的。选择投资交易方式时，主要目的必须是实现自己的商业目的。这是主要矛盾。税收筹划是在实现业务目标的多种方式中进行计划，以在很大程度上降低税收成本。这是次要矛盾。工作重点的优先重点一定不能弄错。
转让定价
在不同的注册地点（不一定是不同的国家和优惠税区）使用不同的税率，通过交易将高税率的纳税人的利润转移到低税率的纳税人。因为转移定价是一种常见的计划方法，所以税务局要求一定规模的企业需要提供转移定价信息以备记录。
资金不足
将股票收入转换为债务收入，并通过增加借款（债务融资）和降低股本（股权融资）比率来增加税前扣除额，以减轻公司的税负。
税
通过更改企业形式，更改企业注册地址等，并调整以享受当地优惠税收政策，以达到节省税收的目的，在这里建议重庆正阳工业园区：只要公司在重庆正阳注册杨工业园区（注册，无需现场办公），增值税（税制改革）和企业所得税将根据当地财政收入的30％-50％给予财政支持。个人独资企业可以申请批准征收，综合所得税率可以为通过税收筹划解决企业成本，个人所得税，股息等问题，降低到0.5％-3.1％。
混合不匹配
对于混合金融工具，最常见的是在一个国家/地区将其视为债权，在另一个国家/地区将其视为权益。这种质量差异通常会导致在付款人所在国家/地区将金融工具的付款扣除利息税之前扣除，但在收款人所在国家/地区将股息视为免税。它通常反映为一个国家（地区）对同一笔费用的多次扣减（两次扣减）或同一笔付款扣除费用的不匹配结果，但不包括收入（一方扣除，一方扣除） ）在另一个国家（地区）中。国家税务总局国际税收部非居民税收管理司：消除混合错配安排的影响。
受控外国公司
在低税国家或避税天堂建立受控的外国企业，并通过各种商业安排，将利润留在未分配或少量的外国公司中，以避免产生国内税收义务。
版税
指个人为使用权或无形财产（例如信息或服务）而支付的任何款项。如：个人从专利，商标，版权，非专利技术等使用费中获得的收入。由于特许权使用费定价困难，它为公司提供了转移利润的空间。
I.公司（财务激励措施）
法人企业是法人企业，还包括有限责任公司和股份有限公司。投资者在投资额度内承担有限责任。随着中国社会主义市场经济体制的不断完善，法人企业已成为中国最重要的法人组织形式。
原始公司的当前状况是基于1亿人民币的年利润：
根据25％的利润，公司所得税为2500万；可以从4000万中扣除17％的增值税，即增值税为1020万，总计2500万+ 1020万= 3520万。
现在，江苏苏北注册了一家新公司，并享受当地政府的税收优惠政策。增值税和企业所得税是基于地方政府保留的50％-70％的财政激励措施。
增值税（本地保留率的50％）奖励1,020万* 50％* 50％= 255万
企业所得税（40％的本地保留奖励2500万* 40％* 50％= 500万（{}}节省的税款总额为255万+ 500万= 755万
III。分公司和子公司
分支机构和子公司由于出资额的不同而具有不同的法律地位。根据《中华人民共和国登记管理条例》第三十九条：“分支机构是指公司为在其居住地以外从事经营活动而设立的组织。分支机构没有法人的身份。”有营业资格，有自己的营业场所。
该计划主要基于分支公司的工资支付个人所得税。公司的税前扣除的这一部分无需缴纳公司所得税，省际公司需要分配另一部分公司所得税，以便在分支机构缴纳。取决于公司税的确定。分公司缴纳的个人所得税，享受当地保留的奖励的80％（40％），公司所得税，享受当地保留的奖励的50％（40％）
以原始公司的1亿元利润为例，所有分支机构都要支付工资（假设总部不分配企业所得税），分支机构应按45％缴纳4500万个人所得税（扣除），根据所得税80％的奖励（即总奖励的32％）的本地保留率（即40％），奖励金额为1,440万，可节省940万税款。
如今，电子商务行业的税收政策体系变得越来越复杂和多样化，企业和业务交易也越来越复杂，税收管理措施越来越严格，这使得天猫和京东企业的税收问题越来越多难。越来越多。
为什么越来越提倡公司税收风险管理的重要性？
因为税收占公司利润的三分之一，并且已以各种形式嵌入到公司行为的方方面面，所以税收行为本身已成为公司风险的制造者。
帐户不规范，税收很危险！对于大多数天猫和京东商户而言，税收是悬而未决的工具。这是每个电子商务会计和企业主的心中之痛。
大多数天猫和京东企业的情况是，财务和业务的完全分离将导致一个财务分类帐和一个业务分类帐。财务部门需要手动计算每个仓库的数据和每个商店的数据，但是某个仓库或商店的数据通常在统计信息方面存在错误，从而需要重新计算整个财务数据。不仅浪费了大量的人力，物力和时间，而且还导致效率低下和业务运作不明确。
很常见的是，一些天猫商人提供基于销售和声誉的补贴作为基本指标，以促进贸易业务的发展。单个电子商务公司使用补贴来获得补贴。较大的金额构成补贴。欺诈。但是，如果商家先前已经在用于付款单交易的平台上执行了付款单统计表，则记录了佣金和付款单佣金，则可以首先确认全部收入，然后将剥离的部分被剥夺，然后会计税收。
在任何情况下，由于电子商务环境造成的订货环境差，最终企业也应承担相应的责任。
此外，成本和费用中还可以包含更多内容，例如快递费，商人免费送货以及运费也可以用作销售费用，但无法获得用于抵扣输入的发票或丢失做？如何记录年度技术服务费，具有成本效益的服务和直通车？
通常，年初会从商店的支付宝中扣除年度技术服务费。当商店在年底达到预定的销售量时，天猫将退还该费用。如果商店没有达到约定的销售量，则该费用将不予退还。这对商人来说是一笔费用，但对天猫来说却是一笔业务收入，因此需要开具年度技术服务费发票。
天猫商店的成本效益，直达火车和其他促销费用是指为确保公司流量增加并同时形成促销活动而发生的相关费用。开始时，这是一种预付费用。根据使用情况，有必要在后台及时向平台申请相应的促销费用发票。收到后将处理相关费用。
不要专注于避税，这一定是一个陷阱。如果天猫开具的发票金额与实际扣款金额不符，将有很大的差异，这将涉及逃税。
电子商务公司如何逃税？天猫和京东企业需要合理的税收节省！
电子商务逃税方法非常简单。无非就是“三百零二家没有白银的银行”。为了防止税务机关发现它，他们可以使用笨拙的方法进行神秘处理，并通过多种资金流进行简单的交易，以使他们交易变得复杂。
主要的逃税方法：
一种方法是提前收取款项，然后将其转移到未绑定商店的支付宝中，然后转移到个人支付宝中，然后随意将其用作家庭资金。
第二步是从普通家庭中提取现金，而不是保留基本家庭贷款页面上的信息，而是将交易中订单贷款的目标帐户帐户更改为公司名称下的非商店绑定的支付宝帐户，然后下订单。相应的贷款和预付款额将直接流入此不受商店约束的支付宝，然后可以自由提取。
天猫（Tmall）和京东（JD.com）等电子商务公司存在很多与税收有关的问题。税收处理仍应合理以节省税款和避免税款。您需要专业且负责任的公司服务提供商来为您执行税收筹划。
税收筹划也称为“合理的税收节省”。作为一家电子商务企业，有必要了解佳富科技倡导的“电子银行账户+支付”的模式，以帮助天猫和京东企业合理地避税。
“电子银行帐户+代表客户付款”的新模式。目前，银行推出的产品，例如电子账户电子账户，主要解决了企业收支问题。
除了用于付款结算外，这种虚拟公共家庭还具有节省公司税和降低企业运营成本的目的。此外，账户资金余额的性质是安全的，并由银行监管。帮助解决公司税成本，个人所得税，股息和其他问题，以增强公司的节税能力，并帮助公司老板实现减税的目标。
但是，为了避免风险，一些公司会通过二次转帐将资金转入个人支付宝，然后对他们的银行卡进行个人支付宝余额取款操作。
税务机关用来追踪电子商务税收相关问题的方法也非常简单。也就是说，根据电子商务交易的特征，捕获公司公共资金流向或商品来源的痕迹。
三点和一线跟踪方法使税务机关可以随时通过Internet获得有关在线贸易企业行业的信息，掌握货物交易，银行付款和发票检查的状态以执行“检查”。缺陷和填补泄漏”。确定税收审计的方向。
因此，在减少税收的方法中，逃税和避税的目的都是为了减轻税收负担的压力，但是它们具有两个完全不同的属性。逃税是不正当或非法手段。只有承认税法并合理地履行税收义务，合理安全的经济行为才能减轻税收负担。
看中国目前的税收征管环境：
2013年2月22日，“金税第三阶段”新的征收和管理系统正式启动；
2016年5月1日，中国开始实施“广告系列改革”。
从2018年7月20日开始，国家税务和地方税务机构将正式合并；
2018年8月1日，将“个人所得税预扣金税制度的三个阶段”升级为“自然人税收管理系统预扣客户”，增加了自然人身份信息的验证功能；
自2019年1月1日起，社会保障税将由国家税统一征收
...
有形的和无形的，该国已经为我们编织了一大笔税金。该网络中的每个企业都无事可做！
2018年8月22日，“打击无效票据和欺诈性退税的两分钟特别行动部署会议”在北京举行。
在新的黄金税收三阶段管理系统启动之后，税务机关还严厉打击了商业交易并虚假开具了增值税发票！过去，大多数公司都不会再从外部购买发票来抵消成本，增值税和所得税！
我国目前对公司利润的征税方法如下：
1.对企业利润征收25％的企业所得税；
2.根据扣除所得税后的利润额，征收20％的个人所得税作为股东的股利收入。
简而言之：如果一家公司的年利润达到100万，则应缴纳250,000的公司所得税，而剩下的750,000在支付股息时将需要缴纳150,000的个人所得税。对于公司股东，从利润到最终利润分配一共要缴纳400,000税。
原则：
1.通过使用地方政府的税收优惠政策，可以造成低利率的萧条（某些地区的企业所得税可能需要批准和征收）。
2.通过更改业务关系或更改业务模式和目标，将股东红利，员工劳动收入等转化为个体独资企业的服务收入，从而大幅降低了综合税率。
独资经营的概念
是指由个人出资和经营，由个人拥有和控制，风险由个人承担，并享有全部营业收入的企业。可以注册个人独资企业，年度审核不需要审核报告，也没有法人资格。税务局将这类公司视为公司管理部门，对发票的收款没有特殊限制。不缴纳公司所得税，仅缴纳个人所得税。
注册独资的好处
1.易于注册和取消；
2，无需找票，避免了买票的风险；
3.个人独资会消化股东的股息，奖金和高薪人员收入。开具的发票也可以记入总公司或分支机构的帐户，从而增加公司的成本，降低利润率并抵消总公司或分支机构的费用企业所得税的税基；
4，可以申请个人所得税审批征收；
5.独资企业缴纳个人所得税后，资金可以直接从独资账户转入法人私人账户，而无需缴纳企业所得税；
6.使用独资企业作为对现有企业的内部支持来消化现有企业所得税，可以根据支持企业的实际需要增加或减少业务范围
7.将独资公司用作有限公司或股份公司的持股平台，以免对自然人股东征收20％的股息所得税；
8.有利于减轻公司的税负，增加公司的营业利润并促进公司的现金运营；
9.公司税收负担减少了70％以上。
独资公司的节税效果比较
案例1，利润转移模式
假设甲公司是一般纳税人（以下简称甲公司），年收入1000万元，费用500万元，利润500万元。将公司利润500万元转移给抑郁症企业，具体节税效果比较如下：
分析：无论低位企业是小型纳税人还是一般纳税人，甲公司所承担的增值税额都可以用于抵扣，这等于甲公司应承担的增值税额到低洼的企业。在上面的示例中，萧条企业的实际税收负担仅为72,800。与A公司相比，抑郁症企业的节税额为：200-7.28 = 19272万元，节税率高达192.72 / 200 = 96.36％。
案例2，业务转移模型
假设B建筑设计有限公司是服务行业中的小规模纳税人（以下简称“ B公司”），则计算出的运营成本和费用为200万，利润为300万。现在，税收减免已经建立了一个建筑设计事务所（以下简称C企业），并且同一业务由C企业经营。让我们比较两种方法的节税效果：
分析：通过计算，我们知道C公司的综合税率为21.84 / 500 / 1.03 = 4.24，而B公司的税负高达：134.56 / 500 = 26.91％。与B公司相比，C公司节省了税收是：134.56-21.84 = 112.72百万元。节省税率高达：112.72 / 134.56 = 83.76％
情况3，个人收入分解模型（适用于结算绩效佣金，奖金，佣金等）
D是一家公司的高管，月收入15万元，年收入180万元。现在，税收萧条已经建立了一个商务咨询中心（以下简称“ E企业”），将上述D个人的收入直接转移到“ E企业”，为该企业开具增值税发票。以前的公司。我们通过两种方式比较了节税的效果：
分析：通过以上计算，我们可以得出企业E的综合税收负担为：7.4 / 180 / 1.03 = 4％，而企业D的个人税收负担高达：62.904 / 180 = 34.95 ％;与D个人相比节约税金为：62.904-7.4 = 5550.4万元，节约税率高达：55.504 / 62.904 = 88.23％。
注：不涉及社会保障或公积金。收入越高，节税效果越明显。
以独资或合伙形式
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金以及扣除额。在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
目前，延税养老金产品的开发遵循“稳定收入，长期锁定，终身受益和精算平衡”的原则。消费者可以选择三种类型的产品：第一，收入确定型产品（A类））是指在累积期内提供确定的回报率（年度复利）的产品；第二，收入保证产品（B类）是指在积累期间提供保证的回报率（年度复利）并可以根据投资情况提供额外收入的产品产品可以分为具有每月结算收入（B1）的产品和具有季度结算收入（B2）的产品。第三，收入浮动产品（C类）是指在累计期间根据实际投资结算收入的产品。产品，至少每周一次。
一些分析人士指出，目前获得延期缴纳的养老保险时的有效税率为7.5％，其中包括投资收益税。此税率等于当前的个人税率10％。在提高个人税起征点之后，累计税率超过10％的纳税人将更适合部署相关的延税养老金产品。在选择特定产品方面，建议保单持有人可以根据自己的风险承受能力和年龄来配置产品。年轻的保单持有人积累期长，可以根据一定的保险水平选择合理分配的具有浮动收入的产品。较早的保单持有人建议主要配置保险产品。
人寿保险也可以“节税”
实际上，除了上述两种特殊政策产品外，人寿保险也被视为有效避税的有效工具。
具体来说，人寿保险的主要节税优势主要体现在避免继承税（中国尚未征收）。根据最高人民法院关于是否可以将保险利益作为被保险人遗产的答复，如果人寿保险单中指定了受益人，则人身保险利益将不被视为遗产。因此，只要死亡受益人由人寿保险指定，相关的保险金就不会被视为继承。由于它不被视为遗产，因此自然不需要缴纳遗产税，并且相关受益人也不需要缴纳个人所得税来获得人寿保险补偿。。
总之，根据现行政策，保险索赔，尤其是人寿保险死亡抚恤金，不需缴纳个人和财产税。保费健康保险的强度最高为200元/月，递延养老保险的强度最高为1000元/月。尽管与美国等发达国家相比仍有一定差距，但随着平均社会工资的增加和增加，中国的未来个人捐款的税前扣除标准也有望实现进一步的动态改善。国内保险税收优惠政策和延期税收政策也可能相应地得到加强。相关的保险也值得我们继续关注。