Advisor Cloud 2020-04-01作者/ NewBanker由于流行病而推迟的2019年度个人所得税结算终于开始了。今天凌晨，个人所得税应用程序受到了挤压。尽管税制改革大大减轻了工人阶级的税负，但这对于高净值个人，尤其是企业家而言，不一定是好消息。 【幸福烦恼-“无法避免”】因为税改后，从税率表来看，年收入超过30万的部分税率没有变化。对于高净值个人，提高个人税收起征点和六种减免将不会带来重大的减税。不仅如此，新的个人所得税法还故意增加了许多反避税条款。过去，许多高净值个人（尤其是中小型私营企业主）的实际做法是，工资和公司股利收入在实际收入中所占的比例非常低。通常，个人帐户用于直接收集公司帐户，发票以及公司帐户处理等获取收入的方法，因此实际支付的税款很小。但是，随着黄金税三个阶段的巩固和个人税制改革的推进，企业主过去难以避免征税，个人所得税负担将大大增加。表面上满足法律要求但没有合理商业目的的许多税收安排被认为是故意逃税，仍然有受到调查和惩罚的风险。这意味着过去也被视为“专业法律”的人也可被视为避税，进一步增加了高净值个人避税的难度。还有一些高净值人士过去曾通过移民避税。但是，通过交换CRS信息，帐户信息将自动交换给国家税务机关。依靠“隐藏”避免税收的时代已经一去不复返了。如何准确了解税收制度对私人财富的影响，并在合规前提下设计税收筹划，不仅是高净值人士关注的问题，也是金融顾问学习的必修课。 【财富工具：家庭信托与人寿保险】税收透明度是不可逆转的大趋势。积极梳理企业的税收风险，以标准化的方式将企业资产与个人和家庭财富隔离开，可以实现真正的财富安全。由于资产保护和财富继承中的税收筹划等固有优势，家庭信托正成为越来越多的高净值个人的首选工具。这种国际惯例这也是确保家庭精神代代相传的有力保证。此外，人寿保险不仅可以作为财富保护的工具，还可以用作免税资产的分配，还可以通过保单贷款并满足索赔条件而用作应税资产的税收来源。必要时。例如，终身寿险死亡索赔可以用作不动产和股权等应税资产的现金补充，也可以用来支付不动产和股权的继承税，以促进成功的继承和转让。在严格的税收控制时代，高净值人士不仅应考虑节税计划，而且应着眼于全球市场和环境，并使用免税资产作为其分配的一部分，以冷静地应对税收变化。情况。 【税收筹资方式：分散的税基，结构重组和递延税款】此外，您还可以使用国家优惠税收政策，设计合法的业务结构等手段来达到合法减税的目的。下面列出了几种典型的操作。 “分散税基”税基是在一定适用税率的条件下进行税收计算的基础：税额的大小与税基的大小成正比，税基越小，纳税人的负担越轻负担。示例：一个客户的公司有两个业务，一个是业务咨询，收入为300万元，另一个是软件开发，收入为300万元。两家企业的年营业额总计为600万元人民币。如果将其分为两家公司，一个是公司咨询公司，另一个是软件开发公司，它们都是小规模纳税人，增值税大大减少了，他们可以享受企业所得税的优惠政策。实际上，“结构重组”中提到的“重组”实际上可以充分利用“地理优势”，结合各个地区的税收优惠政策。示例：客户是北京一家装饰公司的所有者，并且经营设计和建筑业务。他家乡东北部的一个城市正在鼓励年轻人返回家乡创业，并提供了许多税收优惠政策。他可以将公司的业务分为设计，劳务派遣，建筑等。也就是说：有些公司在他们的家乡享受税收优惠，有些公司留在北京。 “递延税款”递延税款有两个级别：第一个级别是暂时不对从本金获得的收入征税，再次进行所有投资，并在一定时间缴税。例如，巴菲特的基金从不支付股息。目的是实现税收递延。第二个层次是本金和收入均不征税。例如，企业年金的本金属于税前支出，不缴纳个人所得税，年收入不缴纳个人所得税。将来收到企业年金时，将其作为收入征税。例如：客户在工作时收入很高，此时，年金税的税率也将很高。退休后收入很低，税基和税率也很低。因此，当他变老时，他可以获得很多税收减免。除上述方法外，还有税收渠道，资产负债，转让定价等多种方式，税收筹划也可以合理合法地进行。 【结论】美国经济学家本杰明·富兰克林曾说过：只有死亡和税收是不可避免的（只有死亡和税收是不可避免的）。对于中国的高净值个人来说，税收也将是影响他们未来财富的重要因素。纳税是光荣的，还需要节省税款。