有限责任公司需要申报公司所得税和增值税。如果您有员工，则还需要申报个人所得税。
个人所得税应由个人而非企业承担。如果企业代表员工缴纳所得税，则应为：
借款：其他应收款-个人所得税
贷款：现金或银行存款
收到员工支付的个人所得税时
借：现金
贷款：其他应收款-个人所得税
现在，您已包括要退款的费用，条目是：
贷款：主营业税和附加费
月底结转
借款：主营业务税金及附加
贷款：本年度利润
这将使您取回已添加到费用中的税款
个人意见仅供参考
小规模纳税人需要缴纳个人所得税和社会保障。
1.只要小规模纳税人雇用雇员，就应根据个人所得税法预扣和预扣个人所得税。否则，对企业处以扣缴和代扣的税款，处以一倍以上三倍以下的罚款。
其次，社会保险是国家强制要求购买的一种保险。国家发展社会保险事业，建立社会保险制度，建立社会保险基金。在其他情况下，请寻求帮助并享受保险利益。中国的《劳动法》和《社会保险法》均规定，为雇主支付社会保险是雇主的法律义务，显然具有国家强制性的特征。。