股权转让应缴纳的主要税种是所得税和印花税。印花税仅为十分之五，可以忽略不计。根据转让人是个人还是企业，所得税分为个人所得税和公司所得税。个人股东按20％的税率缴纳个人所得税，公司股东将自投资收益计入当期利润，并以合并方式计算所得税。
股权转让的税收筹划主要是在转让之前分配利润，然后再进行转让。恶意逃税是非法的，不建议这样做。
依法纳税是公民和企业的义务。
根据《中华人民共和国企业所得税法》：第3条
第4条
企业所得税税率为25％。
非居民企业获得本法第三条第三款规定的收入，适用税率为20％。
第十九条非居民企业取得本法第三条第三款规定的收入，应当按照下列方法计算应纳税所得额：
（1）股息，股利和其他股权投资收入以及来自利息，租金和特许权使用费的收入应为基于全部收入的应税收入；
（2）对于财产转让所得，扣除财产净值后的所得余额作为应纳税所得额；
第27条
企业的以下收入可以免征或减少企业所得税：
（1）从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的收入；
（2）国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收益；
（3）从事合格的环境保护，节能和节水项目的收入；
（4）合格的技术转让收入；
（5）本法第3条第3款规定的收入。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第91条非居民企业在获得《中华人民共和国企业所得税法》第27条第（5）款规定的收入后，应按10％的减免税率获得企业所得税。企业所得税法。
因此，您公司股权转让的收入应根据上述规定进行计算和支付。
百度图书馆会员最低价格为0.27元/天，您可以在图书馆中查看全部内容>
原始发行者：Trinity测试银行
如何避免股权溢价征税根据中国税法的有关规定，如果个人进行股权转让，则应按转让额的20％缴纳个人所得税，个人所得税实际上是指股东的股权转让所得。如果股权转让是平价转让或低成本转让，则无需支付个人所得税。仅在股本溢价的情况下，才需要缴纳个人所得税。那么▲如何避免股权溢价税？让我们一起讨论。▲一，股权溢价转让应如何纳税财产的原始价值和合理支出之间的差额为应纳税所得额，实际上是指个人股东因股权转让而获得的利润额，或者仅在缴纳保费的情况下才应缴纳个人所得税传递。如果股权转让是平价转让或折扣转让，则无需缴纳个人所得税。此外，根据《个人所得税法》第3条第5款，转让股权的个人的个人所得税税率为20％。因此，在个人股东股权溢价转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让所得-投资成本-转让费用）×20％=应缴个人所得税。法律还规定了不需要纳税的特殊情况。在1994年，1996年和1998年，财政部和国家税务总局联合发布了《关于暂时征收股票转让收入个人所得税的通知》和《关于1996年股票转让收入的通知》。《关于暂不征收个人所得税的通知》，《关于暂免对转让股票个人所得的个人所得税的通知》规定，个人转让上市公司股票所得的所得收入暂时免征个人所得税。▲二，如何避免股权溢价转让税1，防止重复纳税：以增资为先
1.用“正当理由”实现股权的低价转让
根据67号文第10条的规定，股权转让收入应根据公平交易原则确定。同时，第十三条指出，满足以下条件之一的股权转让收入明显偏低，被认为是合理的：
①能够出示有效文件，证明被投资企业受到国家政策调整的重大影响，其生产经营受到重大影响，导致股权低价转让；
②继承或转让股权给配偶，父母，子女，祖父母，祖父母，孙子女，孙子，兄弟姐妹，兄弟姐妹，他们可以提供合法有效的身份关系证明，并承担对转让人的直接支持或维持义务受抚养人或受抚养人；
③有关法律，政府文件或公司章程以及有关材料充分证明转让价格合理真实，并且不能以内部方式转让公司职工持有的股份。从外部转移；
④股权转让双方可以提供有效证据证明其合理性的其他合理情况。
可以看出，低价股权转让需要符合法定情况。从本质上讲，本条与第10条的“公平贸易”并不矛盾。它也是使交易价值更加现实，但在实际的税收征收和管理中，在正式审查比实质审查更重要的情况下，可以使用上述政策提供足够的证据和材料，并实现较低的价格转让。例如，在当前国内外背景下，煤炭等能源公司经营困难，相关转让人可以借鉴上述第一条进行规划；对于家族公司的内部股份转让，他们可以通过第二条进行计划；特别值得关注的是第3条具有很大的规划空间，可以通过修改公司的公司章程和相关协议在内部以“较低价格”转让；第四条赋予税务机关极大的自由裁量权，并为某些企业提供某些计划空间。需要提醒的是，这种计划方法的应用仍然面临着实际税收将通过纳税调整的风险。
2.适当使用“批准”方法
67第11条规定了四种验证权益转让收入的方案，并阐明了三种验证方法；对于股权转让的原始价值，第十七条规定：“不提供股权的单独转让完整和准确的权益原始价值证明。如果权益的原始价值不能正确计算的，主管税务机关应当批准权益的原始价值。 “但是，对于验证方法，没有给出具体规定。实际上，授权是交给地方税务部门的例如，从以往的做法来看，陕西省税务局将对验资报告，银行询价函，银行存款日记，实收资本（股本）账簿记录，公司章程等进行审核比较。原始值。，海南省根据申报的股权转让收入的一定比例（15％）批准应税费用。
因此，对于近年来发展迅速的某些行业（例如房地产等），如果以上述方式批准的费用大于实际费用，则可以将该方法应用于税收筹划减少应税收入。但是，由于批准的申请情况通常是在会计帐簿和相关的税收计算凭证不完整的情况下，因此，转让的股权公司将面临受到有关会计制度和《税收管理法》处罚的风险。
3.更改被转让公司的注册地点，并争取税收优惠或补贴
为了吸引投资并发展中西部地区的经济，国家和地方各级已出台了一系列区域性税收优惠政策，大多数经济开发区都已出台了财政退税政策。根据现行的《个人所得税法》的规定，个人股权的转让是“财产转让”的收入，应征收个人所得税的20％。各个地区发布的地区性税收优惠政策或财政退税政策实际上降低了实际的税负负担率。自2010年以来，出现了所谓的“鹰潭模式”和“灵芝模式”，以减少上市公司的限制性股票。许多股权转让方已经成功地避免了税收，涉及金额达数十亿美元。
使用税收优惠或财务报酬进行税收筹划的基本方法通常如下：第一步，将转移公司的注册地址更改为目标区域，并相应地调整业务范围以满足特定的需求。政策要求。政府签署有关书面协议；第二步，签订股权转让合同，并按规定进行相应的税收和业务变更，并缴纳税款；第三步是根据当地政策和双方之间的协议将部分税款退还给转让人。但是，这种方法目前面临某些法律风险。