企业设立税收筹划
首先，业务规划的本质
[案例研究1]规划有限公司和合伙企业
[案例研究2]合资企业和合作企业的规划
2.营业地址的规划
[案例研究1]规划房地产公司的营业地址
[案例研究2]税务机关行政区域划分的规划
3.税务状态计划
分析：规划一般纳税人和小规模纳税人。
第四，建立计划
案件
1建立分支机构的税收筹划
2建立子公司的税收筹划
3建立临时办事处的税收筹划
4公司之间货物交付的税收筹划
5公司之间付款结算的税收筹划。
五，公司财务规划[案例分析]
六。企业投资计划
分析1.设备投资的税收筹划
2]投资税收优惠政策的税收筹划
3建立子公司的税收筹划
4资产增值后的税收筹划
商业组织制定的税收计划通常包括：
（1）避税计划：指纳税人使用非非法手段（即符合税法规定但实质上违反法律精神的手段）以利用以下手段的计划：税法中的漏洞和不足以获得税收优惠。税收筹划既不是非法的也不是合法的，与不遵守法律的纳税人的逃税本质上是不同的。国家只能采取反避税措施对其进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
（2）节税计划：这意味着纳税人在不违反立法精神的前提下，通过以下方式充分利用了税法，减免税等固有的一系列优惠政策：融资，投资和管理巧妙地安排此类活动，以达到少交税或不交税的目的。
（3）转移计划：指纳税人通过价格调整将税负转移给他人以达到减轻税负的目的的经济行为。
（4）要实现与税收相关的零风险：这意味着纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，充分，并且不会受到任何税收处罚，是，没有征税风险。或处于风险最小且可以忽略的状态。这种状态的实现虽然不允许纳税人直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
原则上，税收筹划可以适用于所有类型的税收，但不同税收类型的税收负担不同，这主要取决于每种税收类型的不同内部因素：税基; b。减税； C。税率; d。税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收利益越多，税收负担就越轻。不难看出，就税收类型而言，公司所得税，个人所得税和其他税收类型具有更大的税收灵活性，因为在税基广泛，税率高还是税率高方面都具有更大的灵活性。低，扣除额或优惠额从产业和企业类型看，外资企业，高新技术企业以及国家重点扶持和鼓励发展的一些产业可以获得更多的优惠政策，规划的相对空间也较大。在实际工作中，我们应该从具有更大税收负担灵活性的税收类型开始-企业所得税，将税收筹划的基本方法和企业的业务规模相结合，以解决难以转嫁的直接税，例如所得税。通过法律选择何时获得收入点数或收入转移以及其他方法来最小化收入并最大化成本，以达到免税义务，减少税收义务或递延税收义务的目标。接下来，我们从不同方面分析内资企业所得税的税收筹划。（1）使用坏账损失的税收筹划（2）使用库存评估方法的税收筹划（3）使用折旧年限的税收筹划（4）使用折旧方法的税收筹划（5）使用损失补偿的税收筹划（6）使用预付所得税的税收筹划（7）使用企业所得税减免政策的税收筹划为鼓励企业增加投资，支持企业技术改造，促进产品结构调整和稳定的经济发展，税法规定了在中国的投资对于符合国家技术改造项目产业政策的企业，该项目所需的家用设备投资的40％可从该企业技术改造设备当年新增加的企业所得税中扣除。购买。对于具有投资抵免额的家用设备，企业仍可以按照原价计提折旧，并按照有关规定计算应纳税所得额时予以扣除。从自身的业务需求出发，企业应优先选择国产设备进行技术改造，以达到减税的效果。企业在研究开发新产品，新技术，新工艺中发生的各种费用，以及委托其他单位进行科学研究和试生产的费用，应无比例限制地记入管理费用，并扣除。税前。从发展的角度看，企业应加大产品研发力度，以确保研发所需的支出。这样，企业就可以创新，在竞争中不断扩大其市场份额，同时减少企业所得税支出。经国务院批准在高新技术产业开发区认定的高新技术企业，可以减按15％的优惠税率征收企业所得税，并自当日起计免征所得税。的建立。企业在作出投资决定时，应考虑投资企业所在的行业，以享受国家的税收优惠政策，减轻企业的税收负担。以废水，废气，废渣等为主要生产原料的企业，可以在五年内减免所得税。新建的劳动就业服务企业安置城镇失业人员，占企业职工总数的60％以上，经主管税务机关批准，可以免征3年所得税。国家确定的革命根据地，少数民族地区，边远地区和贫困地区的新设立的企业，经主管税务机关批准，可减免三年所得税。