税收筹划，也称为税收筹划，是指按照税收法律法规的规定，企业为了最大限度地提高企业或股东的价值，，投资，财务管理等事项的安排和计划，以便充分利用税法提供的所有利益，包括减税和免税，以优化各种税收计划的选择，进行财务管理活动。
税收筹划与逃税，欠税，抵税和欺诈欺诈之间的最大区别在于遵守相关法律法规。逃税，拖欠税款，抵制税款和欺诈税款均违反税收法律法规，应依法予以处罚。在严重的情况下，还应追究刑事责任。税收筹划在法律允许的范围内，以最大限度地提高企业自身利益。的行为。
1.逃税
逃税是指纳税人使用伪造，变造，隐瞒和未经授权销毁账簿和会计凭证来列出更多支出或排除在账簿上的收入而减少收入，从而达到少付或少付的目的。不交税。
2.逃税
逃税主要是指纳税人少缴或不自觉缴税的行为。
那么，您如何定义潜意识？其中包括纳税人对政策的不明确理解或由于计算错误等原因而导致的税收不足。
但是，在各个地方税务检查部门遇到逃税案件时，通常将其视为逃税。
3.税收抵制
抵税是通过**或威胁来拒绝缴税的行为。反税收行为直接触及法律。
4.税收欺诈
税收欺诈是一种特定的行为，是指欺诈和欺诈手段，以欺骗最初未发生的应税行为，并错误地构成已发生的应税行为，并将大量的小额应税行为伪造为大笔款项。应课税行为，以欺骗该国的出口退税。
税收筹划是纳税人的基本权利，纳税人应在法律允许或不违反税收法律的前提下取得合法收益。
避税是指纳税人利用税法中的漏洞，特殊情况或其他缺陷采取非非法措施来减少应纳税额的行为。这是纳税人使用一种表面上遵守税收法律和法规但与立法意图背道而驰的非非法合规的方式。因此，避税被称为“合法逃税”。避税具有非非法，计划性，权利性，规范性和非倡导性的特征。
逃税行为是指纳税人故意违反税收法律法规，欺骗，隐瞒等行为来逃税。
避税和逃税是非法的，国家只允许进行税收筹划。
1.使用逐项扣除：
大多数人使用标准扣除额来减少应税收入。特别是在2018年，适用于夫妻合并申报的标准扣除额增加至24,000元（单身为12,000元），较2017年的12,700元（单身为6,350元）大幅增加。此外，由于可以逐项扣除的项目也会随着新税法的生效而发生变化，例如，市政税的最高扣除额仅为10,000元。许多人发现逐项扣除可能并不像事后那样简单。标准扣除额更为免税。
但是，在这种情况下，许多高收入者仍然使用逐项扣除，而不是其他收入类别。特别是，高收入和高成本人群通常会发现，在检查了需要扣除的项目之后，逐项扣除比标准扣除更节省税收。
2.捐赠金钱和材料：
80％的高收入者将宣布慈善税收抵免。根据美国国税局（IRS）的税收信息，使用分项扣除的高收入个人中，超过一半的人报告的捐款多于金钱。
非现金捐赠可以是衣服，家具，汽车，艺术品等，但是必须将其捐赠给合格的机构才能减税，通常是免税的非营利组织。
但您还应该注意，税务局在审查大型慈善捐款的税收方面非常严格。在2018年标准扣除额增加的前提下，当一些纳税人选择逐项扣除项目时，他们可能会通过“取消”捐赠（每年捐赠两年）来提出疑问。因为IRS知道每个收入阶层的人将捐赠多少钱。当然，如果您捐赠给合格的机构并保留捐赠证书，则不必担心审核。
3.使用税收政策制定良好的税收计划？
目前，中国的西部大开发或少数民族自治地区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地的经济发展。在低税区注册企业的税收政策不仅最省税，而且是合理合法的。这是在我区工业园区注册企业的示例。园区为注册企业提供当地企业增值税的40％至50％；公司所得税由地方储备的40％至50％支付；税率可以达到50％以上。个体企业（随着业务的改革而增加）可以小规模申请批准的收藏。批准的个人税率为2％；总税负为5.2％。
案例分析：
某公司的高级经理李某的年薪为360万元，折算为月薪30万元。
然后，如果您改变与公司的合作方式，则不再是签订劳动合同雇佣关系，而是为李建立独资经营，以公司的名义与原始公司合作，并签订相关合同。目前的核准税率为2％，
然后，您需要支付：
增值税：360 /（1 + 3％）* 3％= 104,900元
额外应付的地方税：10.49 *（7％+ 3％+ 2％）= 12,000元
个人所得税：360 /（1 + 3％）* 2％= 70,000元
总税金：
10.49 + 1.26 + 7 = 1871万
节省税款超过120万元。
4.扣除业务费用：
不必为了从收入中扣除业务费用而购买农场或开办大公司。网上聚会用品等小型企业也可以。这样的小企业经常使用家庭办公室或将其房屋用作商品仓库，可以减税；此外，电话费，办公用品和广告费用也可以视为业务费用。
5.年度计划税：
普通人只在纳税季节处理税收。但是，高收入者知道如何全年计划税收以节省更多税收。将您的爱好变成企业可以扣除业务费用。出于工作或商业目的安排私家车可要求里程奖励。如果应在收据上注明商业目的，则必须注明。简而言之，从是否可以免税的角度出发，规划您的业务，投资，甚至个人生活和娱乐活动及其支出。
6.设定合理的薪金比例：
个人所得税的原则是实行累进税率。当应税收入超过该水平时，应将超额所得税列为税项的最高点。因此，如果“月薪”或“年终奖金”很高，那么没有节税将导致更高的税率（最高为45％）。
税收筹划应包括三个内容：一是运用法律手段进行的税收筹划；第二是采用非非法手段进行避税计划；第三是采用经济手段，尤其是价格手段的税收转移计划。
中国目前有三种不同的观点。一个是税收筹划专门指的是一种节省税收的计划。换句话说，这就是将节税等同于税收筹划的观点。第二个是将税收计划扩展到各种类型的欠税和未缴税款，甚至将逃税计划和欠款计划纳入税收计划的概念中。如果把第一种观点称为“狭窄学校”，那么这种观点应被称为“广义”。我的观点是，以逃税为代表的非法方法不在税收筹划范围之内。税收筹划应包括所有使用法律和非非法方法进行的税收筹划以及对纳税人有利的财务安排，主要包括节税计划，避税计划和传递计划。
1.逃税，逃税，欺诈和抵制税收不是税收筹划
以节税，避税和转嫁为代表的纳税计划是在遵守税法或至少不违反法律的前提下进行的，以逃税为代表的“偷窃和欺诈性的税收抵制”绝不是税收筹划。
1.逃税的法律责任：逃税是指在纳税人的应纳税义务已经发生并可以确定的情况下，采取不公平或非法手段逃避其应纳税义务的行为。逃税是非法行为，应受到惩罚。
中国对逃税也有特别的处罚。１９９２年９月４日通过的全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷逃税，反税罪的补充规定（简称“补充规定”）规定：“偷税数额占１０％以上。欠款额和逃税额数额超过三万元的，或者因逃税而给予税务机关第二次行政处罚和逃税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处三千元以下罚款。逃税额的五倍；逃税额占应纳税额。偷逃税额超过30％，偷逃税额超过10万元的，处三年以上七年以下有期徒刑，五倍以下的罚款。应被强加。 “”扣缴义务人应采取前款所列措施，不得付款或少缴少收的税款，占应交税额的百分之十以上，一万元以上的，处前款规定。 ”
2.逃税的法律责任：逃税是纳税人无意中少付或少付了税款。由于税务机关还对逃税承担某些责任（例如，薄弱的税收优惠，工作遗漏以及税法过于复杂等），因此中国的税收征管法对逃税没有单一的法律责任。 。但是，应在规定的期限内缴纳税款。
3.税收欺诈的法律责任：税收欺诈是指欺诈和欺骗手段，将以前未发生的应税行为欺骗为应税行为，并将小额应税行为伪造为大量金额。应税行为，并因此从国库中非法欺骗出口退税。因此，税收欺诈专门指中国的出口欺诈性退税。在这方面，全国人民代表大会常务委员会的《补充规定》明确规定：“企事业单位采取虚假申报，虚假申报生产，经营的商品出口等欺诈手段，骗取出口退税情况，金额超过5万元。处以少于税收五倍的罚款，并监禁负责人或其他直接责任人，处以不超过三年的监禁或拘留。 ”
4.抵税的法律责任：抵税是通过暴力或威胁拒绝纳税的。抵税是纳税人根据税收法规抵制缴纳税收义务的违法行为。
由于避税是“非法的”，为什么我们要避免避税？实际上，避税的非非法性是从法律的角度来看，就经济影响而言，非法避税与非法逃税之间的区别是没有意义的。因为两者也减少了财政收入，扭曲了经济活动水平。因此，反避税的深层原因是经济而不是法律。此外，倡导政府的反避税措施还有另一个好处：要求政府制定更严格的税法，而高质量的税法是在纳税人“漏洞”的过程中产生的。因此，提倡反避税至少具有以下三个好处：（1）有利于确保税收增长。 （二）有利于经济活动的“公平”和“公平”； （3）有利于产生高质量的索赔。
总结以上分析后，避税计划的概念和特点可以归纳如下：所谓“避税计划”是指纳税人在充分理解现行税法的基础上，通过掌握相关规定会计知识，且不影响税法为经济活动的融资，投资和管理做出巧妙的安排。这种安排处于合法与非法之间的灰色地带，以达到逃避或减轻税收负担的目的。其特征是：（1）非非法。逃税是非法的，节税是合法的。只有避税是在逃税和节税之间，这是“非非法”的。（2）规划。逃税属于低质量的纳税人，逃税通常是高质量的。通过了解甚至研究现行税法，他们可以发现漏洞并做出明智的安排。（3）权利，避税计划实质上是纳税人在履行应有的法律义务的前提下利用税法授予的权利保护既得利益的一种手段。避税不会，不会，也不会无法履行法律规定的义务。避税并不是对法律义务的抵制和对抗。（4）规范性。逃税者的行为更加标准化，通常是基于税法中的漏洞。
要研究最初出现避税的原因，不难发现：避税是纳税人为了抵制过度而进行的逃税，欺诈，欠款和抗税性。政府税收负担和保护自己既得的经济利益经过严厉的法律制裁，人们发现了更有效的逃避措施。纳税人经常发现，一些逃税义务的纳税人受到了政府的严厉制裁，蒙受了沉重的损失，而一些纳税人则冷静而轻松地面临着各种政府税收检查，并顺利通过了海关。原因在于，这些聪明的纳税人通常可以有效利用税法本身的缺陷和缺陷，在不违反法律的前提下，轻松，轻松地实现避税或节税。这导致越来越多的纳税人逃避避税，政府必须将注意力集中在改善税收立法和堵漏税收征管方面。这种“一尺高，一尺高”的规避和阻碍，极大地加快了税制的建设，使税制不断完善和完善，为社会经济发展和发展做出了贡献。因此，随着税收制度的完善和税收征收与管理漏洞的减少，规划空间越来越狭窄。继续问：以上两者之间有什么联系和区别？？？感谢您的补充答复：（1）逃税
人们普遍认为，逃税作为外语术语的字面翻译，与中国税法中的逃税没有实质性区别。
（2）逃税
逃税是纳税人使用非法手段减少其税收义务，从而减少国家税收的行为。对此，我国《刑法》和《税收征管法》有明确规定予以处罚。
（3）逃税
根据更普遍的观点，逃税是指在不知情或不熟悉税法相关条款的情况下，或者由于工作上的粗心和不健全的金融系统而无意识地未能缴纳或少付税款的纳税人。就是说，纳税人没有主观的意图，只是因为过失或过失而不缴税或少付税款。
（4）税收抵制
《税收征管法》规定，那些因暴力或威胁拒绝纳税的人是抗税的。
（5）税收欺诈
税收欺诈是指使用非法手段欺诈国家退税，主要是欺诈出口产品的增值税退税。
（6）欠税
欠款是指纳税人和扣缴义务人的行为超过了税务机关批准的纳税期限，并且由于未能按时或全额支付而欠税。